Trei niveluri ale sistemului de pensii din Federația Rusă. ​Sistemul de pensii al Federației Ruse Optimizare și reducere

În această lucrare, am decis să evaluăm sistemul de pensii folosind 2 grupe de indicatori:

Indicatori de maturitate PS

Pentru a descrie maturitatea sistemului de pensii, vom calcula coeficientul de dependență economică și coeficientul de sprijin PS.

· Coeficientul EZ se calculează după cum urmează:

K ez =H pence /H pl, unde

K ez - coeficientul de dependenţă economică a sistemului de pensii

Caracterizează numărul de pensionari per persoană angajată. Cu cât coeficientul este mai mare, cu atât sistemul devine mai matur. Pe diagrama 1 creșterea coeficientului EZ este în mod clar descrisă, ceea ce poate indica formarea unei noi substații de distribuție și stocare în Rusia. Există de multă vreme o tendință de creștere a numărului de angajați pe piața muncii, ceea ce reduce semnificativ povara asupra sistemului de pensii. Din 2009 însă, s-a înregistrat o creștere a numărului de pensionari și o scădere a populației active.

· Rata suport PS

Acest indicator este calculat folosind formula:

K p =H pl /H pence, unde

K p - coeficientul de suport al sistemului de pensii

N pl – numărul plătitorilor de contribuții (populație ocupată)

H pence – numărul de pensionari

Rata de sprijin PS arată câți muncitori sunt pe pensionar. Acest coeficient este inversul celui precedent. Pe diagrama 1 Schimbarea indicatorului în timp este, de asemenea, prezentată clar.

ÎN masa 2 Sunt prezentate date statistice preluate de pe site-ul Sistemului Informațional Unificat Interdepartamental (EMIS) și se calculează coeficienții.

Tabelul 2 „Indicatori ai maturității PS”

Graficul 1 „Indicatori ai maturității PS”

După ce am evaluat maturitatea PS RF, putem ajunge la concluzia că reforma pensiilor a fost efectivă în primii cinci ani, dar apoi introducerea elementului de finanțare nu a făcut decât să crească povara asupra economiei.

Indicator de evaluare a nivelului pensiei

Acest indicator este calculat folosind următoarea formulă:

K zo =P sr / 3 sr, unde

Kzo – rata de înlocuire în sistemul OPS

P avg – pensia medie pe an

Z av – salariul mediu pe an

Rata de înlocuire este unul dintre cei mai importanți indicatori și reflectă gradul în care câștigurile pierdute sunt înlocuite la pensionare. Cu cât indicatorul este mai mare, cu atât plățile de pensie de la dvs. sunt mai mari salariile primește un cetățean la sosire vârsta de pensionare, cu atât este mai eficient sistemul de pensii.

Coeficientul de evaluare a nivelului de trai al pensionarilor arată proporția dintre pensia medie și nivelul minim de existență. Formula pentru acest indicator este următoarea:

K ots =P avg /Prozh min, unde\

K ots – coeficient de evaluare a nivelului de trai al pensionarilor

P avg – pensie medie

Living min - salariu de trai

Tabelul 3 „Indicatori de evaluare a nivelului de pensie”

ÎN Tabelul 3 indicatorii au fost calculați pe baza datelor statistice. Nivelul de trai al pensionarilor are o tendință evidentă de creștere (vezi programul 2), ceea ce nu se poate spune despre modificările recente ale ratei de înlocuire, care a început să scadă din 2010. Acest fapt este asociat cu înlocuirea impozitului social unificat cu contribuții de asigurări, după care procedura de calcul a pensiilor s-a schimbat.

Astăzi este largă cadrul legislativ, ținând cont de orice posibile nuanțe, determină un aspect atât de important al vieții fiecărui cetățean al țării noastre precum sistemul de pensii de stat al Federației Ruse. Reforma apărută în 2001 privind pensiile a contribuit la adoptarea Legii federale privind necesitatea asigurării pensiei. Din 2002, sistemul de pensii a devenit ceea ce îl cunoaștem astăzi.

Structura sistemului de pensii al Federației Ruse

PSistemul de pensii RF este- este un ansamblu de legi a căror sarcină este de a sprijini și organiza transferul regulat de fonduri pentru persoanele care s-au pensionat deja.

Sistemul de pensii de stat este împărțit în trei grupuri principale:

• Prevederea pensiilor de stat. Organizația de stat responsabilă cu plata pensiilor este Fondul de pensii al Federației Ruse. Pensiile de la stat sunt transferate cetățenilor de la bugetul federal, distribuția se efectuează între segmente înguste ale populației.
• Asigurare obligatorie de pensie. Acestea sunt plăți de la Fondul de Pensii sau Societatea de Pensii Non-Statală. Aceasta este o pensie de muncă oferită majorității oamenilor care lucrează. Acumularea fondurilor se realizează din contribuțiile de asigurări obligatorii, care sunt transferate de către angajator la Fondul de pensii.
• Acest sistem este întreținut de fondurile de pensii private și poate fi individual sau corporativ. Orice persoană sau organizație care decide să încheie un acord separat cu un fond de pensii nestatal și să asigure un nivel de trai mai ridicat la pensie poate primi astfel de plăți. Un astfel de serviciu este plătit prin contribuțiile la pensie ale unei persoane fizice sau ale unei companii care oferă protecție suplimentară pentru fondurile angajaților săi.

În aceste trei grupe se pot stabili o serie de caracteristici specifice, fiecare prevedere individuală funcționând după anumite principii, capabile să ofere oamenilor o varietate de opțiuni de securitate la pensionare.

Merită să acordați o atenție deosebită structurii sistemului de calculare și emitere a pensiilor în Federația Rusă.

Cum funcționează sistemul de pensii de stat?

Scopul pensiei de stat este de a acumula partea de bază:

• pensii de vechime în muncă;

Pensia de stat este finanțată de la bugetul federal. Aceasta se face din sumele impozitului social unic, de al cărui transfer este răspunzător angajatorul.

Sistemul de pensii de stat este format din două părți:

• asigurarea pensiilor de stat;
• asigurare de pensii de stat.

Aspecte ale asigurării obligatorii

Principalul lucru în sistemul de asigurări care asigură plata pensiei obligatorii este crearea unei anumite rezerve de fonduri prin transferul constant de către angajator a unei anumite sume în contul personal al angajatului:

• în Fondul de pensii al Rusiei;
• la Fondul nestatal de pensii.

Economiile de pensie ale unui cetățean pot fi mărite ca urmare a gestionării lor competente și printr-o investiție adecvată. În special, prin încheierea unui acord cu un fond de pensii nestatal și, de asemenea, ca urmare a contribuțiilor independente de pensii suplimentare în cadrul programului de cofinanțare a pensiilor de stat sau a prevederilor suplimentare de pensie.

Deci, acum putem considera fondurile alocate pensionarilor ca o sumă a trei componente, care sunt sistemele de pensii obligatorii ale Federației Ruse:

• Cumulativ;
• Adiţional.

Care este esența fondurilor de pensii private?

Asigurarea de pensii nestatale este angajată în crearea unui sprijin suplimentar pentru populația în vârstă, folosind banii investiți de persoanele interesate, precum și din plățile de la angajatori. Astfel, pensia suplimentară se formează și se plătește din sumele contribuțiilor la pensie virate.

În conformitate cu lege federala Nr. 350-FZ din 3 octombrie 2018, în Rusia, începe o creștere treptată a vârstei general stabilite, care dă dreptul de a primi o pensie de asigurare pentru limită de vârstă și o pensie de securitate de stat. Schimbările vor avea loc în etape pe o perioadă lungă de tranziție de 10 ani, care se va încheia în 2028. Ca urmare, vârsta de pensionare va fi majorată cu 5 ani și stabilită la 60 de ani pentru femei și 65 de ani pentru bărbați. În 2018, vârsta de pensionare pentru femei era de 55 de ani, iar vârsta de pensionare pentru bărbați era de 60 de ani.

Pentru a crește treptat vârsta de pensionare, este prevăzută o perioadă lungă de tranziție de 10 ani (din 2019 până în 2028). Adaptarea la noii parametri ai vârstei de pensionare în primii ani ai perioadei de tranziție este asigurată și de o prestație specială - atribuirea unei pensii cu șase luni mai devreme față de noua vârstă de pensionare. Este oferit pentru cei care trebuiau să se pensioneze în 2019 și 2020 conform legislației anterioare. Acestea sunt femei născute în 1964–1965 și bărbați născuți în 1959–1960. Datorită beneficiului, pensiile pe temeiuri noi vor fi atribuite încă din 2019: pentru femei în vârstă de 55,5 ani și bărbați la vârsta de 60,5 ani.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Postat pe http://www.allbest.ru/

MINISTERUL EDUCAŢIEI ŞI ŞTIINŢEI

FEDERAȚIA RUSĂ

AGENȚIA FEDERALĂ PENTRU EDUCAȚIE

INSTITUȚIE DE ÎNVĂȚĂMÂNT DE STAT

ÎNVĂŢĂMÂNT PROFESIONAL SUPERIOR

UNIVERSITATEA DE STAT VYATSK

Cursuri la disciplina „Politica economică de stat” pe această temă

„și eficacitatea sa”

Introducere

Sistemul de pensii al Federației Ruse

Modele de sisteme de pensii;

Dezvoltarea sistemului de pensii în Rusia: istorie și concepte noi;

Sistemul de pensii din Rusia după reforma din 2002;

Gestionarea economiilor în cadrul noului sistem de pensii.

Evaluarea calității sistemului de pensii:

Dinamica indicatorilor generali ai sistemului de pensii;

Indexarea pensiilor;

Reforma Taxei Sociale Unificate;

Indicatori demografici;

Caracteristicile situaţiei macroeconomice.

Rezolvarea problemelor prioritare;

Propuneri de îmbunătățire a stării sistemului de pensii

Concluzie

Lista literaturii folosite

Aplicații

Introducere

Pensia este o plată obișnuită în numerar acordată cetățenilor la împlinirea vârstei de pensionare, pentru invaliditate, în caz de pierdere a întreținătorului de familie, pentru serviciu îndelungat și servicii speciale către stat. Ca mecanism de securitate socială, o pensie este relația pe termen lung a unui angajat cu o instituție financiară eligibilă în scopul menținerii nivelului de venit și a nivelului de trai care a existat în timpul vieții profesionale. Astfel, putem spune că o pensie este o parte redistribuită a consumului dintr-o perioadă mai productivă a vieții unei persoane la una mai puțin productivă.

La sfârșitul secolului al XX-lea, reformele pensiilor au început să fie implementate activ în țări din întreaga lume. Principala tendință a procesului este trecerea la un sistem de pensii finanțat. Conținut specific reforma pensiilorîntr-o anumită țară depinde de condițiile sale istorice, politice și financiare specifice.

„Procesul global de îmbătrânire a populației schimbă fundamental structura demografică a populației planetei și echilibrul socio-economic între generații. Acest proces ridică problema formelor de sprijin social pentru populația în vârstă și impune noi cerințe sistemelor de pensii. Datorită schimbărilor demografice în curs și așteptate, se conturează o situație în care tranziția la un sistem de pensii finanțat practic nu are alternativă. Aceste schimbări fac fără speranță menținerea mecanismului de distribuție a pensiilor. Pe lângă problemele demografice în tari diferite Există probleme financiare, organizatorice și de altă natură care determină și mai mult relevanța reformei pensiilor.” Revista „Societate și economie” nr. 7-8, 2001 S. Eroșenkov „Experiența mondială în reformare sistemele de pensii»

În Rusia, această problemă a apărut în toată urgența ei la mijlocul anilor 1990. Federația Rusă a intrat într-o perioadă de reforme economice cu un sistem de pensii dezvoltat, care s-a format pe parcursul deceniilor și s-a bazat pe așa-numitul principiu al solidarității generaționale, adică redistribuirea resurselor economice din generația muncitoare în favoarea populației în vârstă care au părăsit forța de muncă și s-au pensionat. Alături de realizările sociale serioase, care includ, în primul rând, crearea unui sistem universal de pensii care să acopere marea majoritate a populației, sistemul a fost caracterizat de o serie de neajunsuri incompatibile cu dezvoltarea economică a acestei perioade.

Istoria discuțiilor socio-politice despre reforma pensiilor din Rusia a depășit pragul de zece ani. Începutul său poate fi considerat în 1995 - anul dezvoltării Conceptului guvernamental de reformă a pensiilor în Federația Rusă, primul document care a conturat sistematic motivele necesității de a găsi soluții fundamentale în sectorul pensiilor, precum și principiile privind pe care ar trebui să se bazeze viitorul sistem național de pensii. Odată cu intrarea în vigoare a legilor federale „Cu privire la pensiile de muncă în Federația Rusă” în 2002, „Colecția de legislație a Federației Ruse”, 24 decembrie 2001, nr. 52 (1 parte), art. 4920., „Cu privire la asigurarea pensiilor de stat în Federația Rusă” „Culegere de legislație a Federației Ruse”, 17/12/2001, N 51, art. 4831., „Cu privire la asigurarea obligatorie de pensie” Colecția de legislație a Federației Ruse, 17 decembrie 2001, nr. 51, art. 4832. " și „Cu privire la investirea fondurilor pentru finanțarea părții finanțate pensia munciiîn Federația Rusă „Colecția de legislație a Federației Ruse”, 29.07.2002, N 30, Art. 3028." Țara a lansat un mecanism de reformă a pensiilor, care este una dintre componentele complexului de reforme economice care se desfășoară în Rusia.

Problema eficacității reformei pensiilor devine din ce în ce mai mare anul curent din an. Populația reacționează din ce în ce mai mult la schimbările din mediul economic și social. Acest lucru se datorează faptului că în condiții noua Rusie oamenii trebuie să se gândească la viitor, să se gândească la cum să asigure o bătrânețe confortabilă și ce trebuie făcut pentru asta în prezent.

Astfel, obiectul de studiu al cursului meu este sistemul de pensii al Federației Ruse și eficacitatea acestuia.

Scopul principal al lucrării: studierea structurii sistemului de pensii al Federației Ruse.

Obiectivele cursului:

1. Luați în considerare diferite moduri de organizare a sistemelor de pensii;

2. Extindeți conținutul conceptelor de bază: sistem de pensii de distribuție, sistem de pensii finanțate, pensie de muncă, partea de bază a pensiei de muncă, partea de asigurare a unei pensii de muncă, partea finanțată a pensiei de muncă, general vechime in munca, etc;

3. Caracterizați procedura actuală de formare a sistemului de pensii;

4. Analizați eficacitatea sistemului de pensii, oferiți exemple de analiză;

5. Identificați deficiențele sistemului de pensii și aflați motivele apariției acestora;

6. Luați în considerare posibilele opțiuni pentru schimbarea sistemului de pensii din Rusia în viitor.

Lucrarea se bazează pe metode generale științifice, istorice, juridice comparative, statistice și economice.

În timpul lucrărilor au fost utilizate următoarele acte juridice:

1. Constituția Federației Ruse

2. „Cu privire la pensiile de muncă în Federația Rusă”, „Culegere de legislație a Federației Ruse”, 24/12/2001, N 52 (1 parte), art. 4920.

3. Legea federală din 15 decembrie 2001 N 166-FZ „Cu privire la securitatea pensiilor de stat în Federația Rusă”

4. Legea federală din 15 decembrie 2001 N 167-FZ „Cu privire la asigurarea obligatorie de pensie” „Colectarea legislației Federației Ruse”, 17 decembrie 2001, N 51, art. 4832.

5. Legea federală din 24 iulie 2002 N 111-FZ „Cu privire la investirea fondurilor pentru finanțarea părții finanțate a unei pensii de muncă în Federația Rusă” „Colectarea legislației Federației Ruse”, 29 iulie 2002, N 30, articolul 3028..

6. Legea federală din 15 decembrie 2001 N166-FZ „Cu privire la asigurarea pensiilor de stat în Federația Rusă” Culegere de legislație a Federației Ruse, 17 decembrie 2001, N 51, Art. 4831. "

În plus față de actele juridice de reglementare, lucrarea a folosit periodice precum „Întrebări de economie”, „Societate și economie”, „Economia rusă: secolul XXI”, „Note interne”

Sistemul de pensii al Federației Ruse

Modele de sisteme de pensii

O creștere semnificativă a nivelului asigurării pensiilor de stat și îmbătrânirea populației din țările dezvoltate au condus la faptul că povara financiară asociată întreținerii persoanelor în vârstă a crescut semnificativ. Perspectivele de dezvoltare a sistemelor de pensii de stat devin din ce în ce mai problematice.

„În funcție de principiul calculării plăților pensiilor și de principiul finanțării acestora, întreaga varietate de programe de pensii poate fi combinată în patru tipuri principale. În conformitate cu metoda pe baza căreia sunt finanțate plățile de pensie, se face distincția între modalitatea de finanțare de distribuție și cea de economisire. În funcție de metoda de calcul adoptată, planurile de pensii pot fi fie cu beneficii determinate, fie cu contribuții determinate.”

Principiul de finanțare prin plata pe măsura consumului înseamnă că contribuțiile plătite într-o anumită perioadă sunt utilizate pentru plata pensiilor acordate în aceeași perioadă. Rentabilitatea individuală „matură” Sistemul este considerat pe deplin „matur” după ce cei care au dobândit drepturi de pensie pe deplin în conformitate cu regulile acestui sistem de pensii încep să se pensioneze. De regulă, acest lucru necesită numărul mediu de ani ai unei cariere de lucru medii, care este de aproximativ 30-40 de ani (presupunând parametrii constanti ai acestui sistem). sistemul de distribuție depinde de raportul dintre coeficienții de sprijin și de dinamica salariilor reale. Dacă scăderea coeficientului de sprijin este compensată de o creștere proporțională a salariilor, atunci parametrii sistemului de pensii - inserarea contribuțiilor sau mărimea pensiei - vor rămâne neschimbați. Dar, de regulă, o deteriorare a raportului de suport dezechilibrează sistemul de distribuție. Pe termen lung, sub influența tendinței demografice globale de îmbătrânire a populației, programele guvernamentale bazate pe principiul distribuției finanțării se află într-o stare de criză financiară, iar în unele cazuri devin insolvente.

„Finanțarea cumulativă presupune rezervarea prealabilă a fondurilor necesare pentru plata pensiilor și plasarea acestora pe piețele financiare. Prin urmare, astfel de sisteme se numesc „financiare”. Nivelul economiilor este determinat de măsura în care activele financiare ale fondurilor de pensii oferă valoarea actualizată a viitoarelor obligații de pensie. Sistemele în care valoarea activelor financiare este egală cu valoarea datoriilor față de participanți se numesc sisteme complet finanțate. În sistemele cu finanțare cu plata pe măsură, rata de economisire este zero.” Ryzhanovskaya L.Yu. Dezvoltarea reformei pensiilor în Rusia, crearea și plasarea rezervelor de pensii. //Finanțe și credit. - 2003 nr 7.

Preferința pentru unul sau altul principiu de finanțare a pensiilor este determinată de tendințele demografice și economice.

După cum sa menționat mai devreme, în funcție de metoda de calcul adoptată, atât programele de economii, cât și programele de pensie de distribuție pot fi cu o sumă de beneficii determinate sau cu o sumă de contribuție determinată. Dacă prevederile unui sistem de pensii reflectă încă de la început drepturile participanților săi cu privire la cuantumul pensiilor la apariția diferitelor circumstanțe, atunci astfel de sisteme se numesc sisteme de beneficii definite. În cadrul acestui tip se pot distinge două categorii principale: sisteme cu sume absolute fixe ale pensiilor, care nu depind de cuantumul câștigurilor, și sisteme în care mărimea pensiei este determinată proporțional cu valoarea câștigurilor.

Totodată, există sisteme de pensii, ale căror prevederi prevăd doar cuantumul contribuțiilor plătite de către salariați înșiși sau angajatori în favoarea lor. Nivelul contribuțiilor la pensie se stabilește la momentul nașterii dreptului la pensie, în funcție de capacitățile financiare ale sistemului. Astfel de sisteme se numesc sisteme de contribuție definită. Contribuțiile la aceste sisteme pot fi stabilite în funcție de valoarea câștigurilor sau în sume absolute fixe. În funcție de modalitatea de finanțare adoptată, mărimea pensiei va depinde de valoarea totală a contribuțiilor și a veniturilor din investiții (finanțare prin finanțare) sau de numărul de puncte de pensie sau de puncte acumulate de angajat de-a lungul vieții sale profesionale (finanțare distributivă). În general, această metodă asigură o legătură mai strânsă între mărimea pensiilor și mărimea primelor de asigurare și, astfel, crește dobânda asiguraților pentru deducerile la timp ale fondurilor.

Fiecare model de sistem de pensii are propriile sale avantaje și dezavantaje, avantaje și riscuri. Și deși tranziția către un sistem de pensii privat și finanțat este atractivă pentru multe țări, această tranziție nu poate fi numită simplă și lipsită de ambiguitate. Majoritatea țărilor străine urmează calea combinării diferitelor elemente ale unui singur sistem național de pensii. Raportul dintre aceste elemente ar trebui determinat în funcție de situația politică și socio-economică din țară.

Dezvoltarea sistemului de pensii în Rusia: istorie și concepte noi

Necesitatea unei reforme fundamentale în lumina evenimentelor dramatice de la mijlocul anilor 1990 a devenit evidentă. Acest lucru a fost realizat nu numai de specialiști. „În august 1995, Guvernul a aprobat „Conceptul de reformă a pensiilor în Federația Rusă”. Acesta a recunoscut ineficacitatea principiilor existente pentru construirea unui sistem de pensii și, odată cu implementarea drepturilor cetățenilor la pensie, au fost propuse ca obiective principale următoarele:

1. Asigurarea stabilității financiare a sistemului de pensii și crearea premiselor pentru dezvoltarea durabilă a furnizării de pensii pe baza asigurărilor de stat și a finanțării bugetare.

2. Adaptarea sistemului de pensii la dezvoltarea relațiilor de piață în Federația Rusă.

3. Raționalizarea și optimizarea condițiilor de acordare și mărime a pensiilor.

4. Creșterea eficienței asigurării pensiilor pentru cetățeni prin îmbunătățirea sistemului de management.” V.D. Sistemul de pensii Roik din Rusia. Istorie, probleme și modalități de îmbunătățire. - M.:MIK, 2007

Sistemul de pensii din Rusia, la fel ca în majoritatea țărilor străine, trebuia să se bazeze pe o combinație de modele de pensii diferite. Conceptul prevedea crearea unui sistem de pensii pe trei niveluri. Primul nivel al sistemului de pensii de stat consta din pensii de bază (sociale), aceleași pentru toată lumea și independente de baza de atribuire a pensiei și vechime în muncă, care în viitor trebuiau să înlocuiască pensiile de bază. Al doilea nivel este pensiile de muncă (asigurări). În timpul reformei, acestea au trebuit să fie eliberate de funcții neobișnuite pentru ei și să corespundă naturii de solidaritate între generații de lucrători salariați, pe care se bazează asigurările sociale. De aici a rezultat o cerință fundamentală pentru reforma pensiilor de muncă - respectarea condițiilor de acordare și mărime a pensiilor cu volumul de participare la asigurările sociale a fiecărei persoane, exprimat în durata asigurării și cuantumul contribuțiilor. Al treilea nivel de asigurare a pensiilor ar fi trebuit să fie pensiile de stat. Prestarea de pensii nestatale în sistemul general de pensii al Rusiei a fost considerată suplimentară celui de stat, care poate fi realizată atât sub formă de programe profesionale suplimentare ale întreprinderilor individuale, sectoare ale economiei sau teritorii, cât și sub formă de asigurarea de pensie personală a cetățenilor care acumulează fonduri pentru asigurarea suplimentară a pensiei lor în companii de asigurări sau fonduri de pensii.

Încă de la începutul discuției Conceptului, o serie de contradicții sistemice au fost evidente. Această versiune a reformei pensiilor a fost cea mai conservatoare dintre toate cele care au apărut în ultimii zece ani, deoarece practic nu a ținut cont de factorul pe termen lung al îmbătrânirii populației.

„Următoarea etapă este 1997. A devenit cel mai productiv în ceea ce privește elaborarea de propuneri specifice de reformare a sistemului de pensii. Atunci a devenit clară întreaga gamă de posibile tranziții către rezolvarea acestei probleme și responsabilitatea socio-economică și politică a alegerii. 1997 grup special creat al Ministerului Muncii şi dezvoltare sociala Rusia, concentrându-se pe experiență de succes Reforma pensiilor din Chile și recomandările Băncii Mondiale au dezvoltat un nou model, numit conceptul de pensie pe trei niveluri. Principala diferență a noului concept a fost introducerea unei componente obligatorii de finanțare a pensiilor bazate pe conturi individuale și transferul gestiunii economiilor către companii private.” Revista „Note interne” nr. 3 (23) 2005: T. Maleeva, O. Sinyavskaya: „Reforma pensiilor în Rusia: despre economia politică a populismului”

Primul nivel: un sistem de dimensiuni și condiții unificate pensiile sociale, asigurate pe cheltuiala veniturilor fiscale generale si dupa testarea obligatorie a mijloacelor, numai acelor persoane care nu au fost in stare sa acumuleze fondurile necesare traiului la batranete si nu au alte mijloace de existenta la varsta de pensionare.

Al doilea nivel: un sistem obligatoriu de finanțare, care să acopere toți angajații, construit pe principiul finanțării individuale a pensiilor de către fiecare angajat prin deducerea unui procent din salarii și venituri din investiții primite pe toată perioada de muncă.

Al treilea nivel: sisteme suplimentare de pensii, incluzând atât elemente obligatorii pentru anumite categorii de angajatori, cât și elemente voluntare care permit atingerea unor standarde mai înalte de asigurare a pensiilor.

Dar modelul a subestimat faptul că Rusia este una dintre țările cu diferențiere socială și de venit extrem de mare a societății.

Programul din 1998 a fost primul rezultat al dezbaterii publice și al consensului politic și, prin urmare, a avut șanse mari de succes.

Dar criza din august 1998 a schimbat radical condițiile socio-economice de existență a sistemului de pensii în viitorul apropiat. Prăbușirea pieței obligațiunilor de stat, absența aproape completă a altor oportunități de investiții, pierderea încrederii în instituțiile financiare, deprecierea semnificativă a veniturilor cetățenilor - toate acestea și o serie de alte consecințe ale crizei pun sub semnul întrebării fezabilitatea multe dintre măsurile prevăzute în Programul de reformă a pensiilor.

Astfel, potrivit unor experți, simpla întârziere a începerii reformei pensiilor cu câțiva ani nu este o măsură eficientă; este necesar să se caute mecanisme de „adaptare a sistemului de pensii la noi condiții extrem de nefavorabile pentru acesta, condiții financiare”.

După apariția următoarei versiuni a reformei pensiilor, pregătită de Ministerul Dezvoltării Economice și Comerțului din Rusia la mijlocul anului 2000, șase luni au trecut într-un relativ calm. Reforma pensiilor nu a fost discutată. Aceștia au revenit chiar la începutul anului, când, la inițiativa Președintelui, s-a format Consiliul Național pentru Reforma Pensiilor, care includea reprezentanți ai Fondului de Pensii, Ministerul Dezvoltării Economice și Comerțului, Ministerul Muncii. și Dezvoltarea Socială a Rusiei, Aparatul Guvernului, Duma de Stat și Consiliul Federației. Evenimentele care au urmat confirmă încă o dată importanța decisivă a voinței politice a șefului statului în dezvoltarea reformelor în Rusia: reforma, care a stagnat de aproape 6 ani, a fost pregătită în practic un an.

Din 2002, Rusia a intrat într-un nou sistem național de pensii.

Sistemul de pensii din Rusia după reforma din 2002

Principii generale ale noii legislații privind pensiile:

1. Legea federală din 17 decembrie 2001 N 173-FZ „Cu privire la pensiile de muncă în Federația Rusă”, „Colectarea legislației Federației Ruse”, 24 decembrie 2001, N 52 (1 parte), art. 4920.

2. Legea federală din 15 decembrie 2001 N 166-FZ „Cu privire la asigurarea pensiilor de stat în Federația Rusă” „Culegere de legislație a Federației Ruse”, 17 decembrie 2001, N 51, art. 4831,

3. Legea federală din 15 decembrie 2001 N 167-FZ „Cu privire la asigurarea obligatorie de pensie” „Colectarea legislației Federației Ruse”, 17 decembrie 2001, N 51, art. 4832

4. Legea federală din 24 iulie 2002 N 111-FZ „Cu privire la investirea fondurilor pentru finanțarea părții finanțate a unei pensii de muncă în Federația Rusă” „Colectarea legislației Federației Ruse”, 29 iulie 2002, N 30, articolul 3028.

Aceste legi stabilesc cercul participanților la sistemul rus de pensii, procedura de formare a drepturilor de pensie și valoarea tarifelor, tipurile, temeiurile și valoarea pensiilor, precum și sursele de finanțare ale acestora.

Prin realizarea reformei pensiilor în țară, statul urmărește următoarele obiective:

· îmbunătățirea plăților de pensii către cetățenii Federației Ruse;

· asigurarea unei bătrânețe decentă pentru pensionari;

· stabilizați situația, ținând cont de criza demografică;

· eradicarea salariilor „negre”;

· atragerea de investiții suplimentare în economia țării.

Realizarea reformei pensiilor are o serie de sarcini:

· introducerea unui nou sistem de pensii a muncii, compus din părți de bază, forță de muncă și finanțate;

· oferirea unei alegeri individuale a companiei de management care a trecut de o selecție competitivă;

· păstrarea drepturilor cetățenilor la acordarea de pensii pentru toate tipurile de pensii de muncă (bătrânețe, invaliditate și în caz de pierdere a întreținătorului de familie);

· sprijin normativ pentru reforma economiilor de pensii;

· implicarea fondurilor nestatale de pensii și a companiilor private de management în reformă;

· controlul investiţiilor de economii de pensii.

Subiecții sistemului de pensii

Principalii participanți la sistemul de pensii, în conformitate cu legislația pensiilor în vigoare din 2002, sunt: ​​angajații, angajatorii, statul, Fondul de pensii al Federației Ruse și fondurile nestatale de pensii.

Schema de formare a pensiilor

„Din 2002, pensia muncii de stat Pensie de muncă- plata lunară în numerar în vederea despăgubirii cetăţenilor pentru salariile sau alte venituri pe care asiguraţii le-au primit înainte de stabilirea pensiei de muncă sau le-au pierdut în favoarea membrilor de familie cu handicap ai asiguraţilor din cauza decesului acestora. cetăţenii este format în sistemul de asigurări obligatorii de pensie (OPS) şi este format din trei părţi. Angajatorul plătește UST = 26% (impozit social unic) din salariul angajatului, din care 6% se adresează asigurărilor sociale și de sănătate și 20% la fondul de pensii, care la rândul său este împărțit în trei părți: 6% - - de bază , 10% - asigurare și 4% - parte finanțată. Din 2008, partea finanțată este de 6%, iar partea de asigurări este de 8% din salariu.Un antreprenor individual plătește lunar o rată fixă. Organizațiile care utilizează sistemul de impozitare simplificat nu plătesc UST, ci plătesc doar 10% ca primă de asigurare și 4% ca contribuție finanțată..”

1. Partea de bază - o parte fixă, stabilită într-o sumă fixă, plătită din bugetul federal (în funcție de gradul de handicap și numărul de persoane aflate în întreținere).

2. Partea de asigurare este o parte diferențiată, în funcție de rezultatele muncii unei anumite persoane, inclusiv de valoarea contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii pentru persoana asigurată, care se reflectă în contul său personal individual.

3. Partea finanțată este partea plătită în limita sumelor primelor de asigurare plătite reflectate în partea specială a conturilor personale ale asiguraților în sistemul de contabilitate individuală (personalizat).

Postat pe http://www.allbest.ru/

Postat pe http://www.allbest.ru/

4. Managementul economiilor în cadrul noului sistem de pensii

Începând cu 1 ianuarie 2002, modelul de asigurare a pensiilor de stat, care anterior funcționa doar ca model de distribuție, a fost completat de un sistem de finanțare. Elementul acumulativ nu a fost introdus mai devreme din cauza absenței sau deficitului de instrumente de investiții cu fiabilitate sporită pe piață. Acum s-au schimbat condițiile economice și, potrivit Guvernului, a apărut oportunitatea introducerii mecanismelor de finanțare a investițiilor în sistemul de asigurări obligatorii de pensii. Partea finanțată a pensiei de muncă trebuie investită în conformitate cu legea „Cu privire la investirea fondurilor pentru finanțarea părții finanțate a pensiei de muncă în Federația Rusă” „Legislația colectată a Federației Ruse”, 29 iulie 2002, nr. 30 , art. 3028., adoptată în septembrie 2002. Această lege este pe care dezvoltatorii noului sistem de pensii o numesc documentul cheie, iar problema investiției fondurilor de pensii discutată în ea este cea mai sensibilă problemă din întreaga reformă a pensiilor. Apariția unui sistem de economii creează nevoia de a căuta opțiuni optime de direcționare a fondurilor de pensii spre investiții.

Necesitatea plasării fondurilor care se acumulează în conturi personalizate în sistemul de pensii de stat, precum și dezvoltarea sistemului de fonduri de pensii nestatale rusești vor afecta în mod inevitabil extinderea și dezvoltarea în continuare a pieței valorilor mobiliare. Prin urmare, ar trebui să ne oprim asupra analizei oportunităților de investiții ale Fondului de pensii de stat și a sistemului fondurilor de pensii nestatale din Rusia.

Fondul de pensii a primit dreptul de a direcționa o parte din fondurile disponibile temporar pentru achiziționarea de titluri de stat. Volumul, structura și momentul achiziției și vânzării titlurilor de stat sunt convenite cu Ministerul Finanțelor al Federației Ruse. Banca Centrală a Rusiei și Vnesheconombank au fost identificate ca agenți pentru tranzacții cu fonduri și valori mobiliare disponibile temporar. Trimestrial, Fondul de pensii trebuie să raporteze asupra tranzacțiilor cu valori mobiliare către guvern și Ministerul Finanțelor.

Starea pieței financiare din Rusia, lipsa instrumentelor speciale de investire a economiilor de pensii în Fondul de pensii din Rusia pun implementarea reformei pensiilor într-o situație dificilă. Eliberarea unor volume mari de fonduri pe piața financiară necesită o reglementare adecvată. În acest sens, este foarte relevantă emiterea unei legi care reglementează procesul de investire a economiilor de pensii.

Legislația actuală prevede următoarele direcții pentru plasarea economiilor de pensii ale Fondului de pensii al Federației Ruse:

titluri de stat ale Federației Ruse;

Titluri de valoare de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse;

Obligațiuni ale emitenților ruși;

Acțiuni ale emitenților ruși creați sub formă de societăți pe acțiuni deschise;

Unități (acțiuni, acțiuni) ale fondurilor de investiții indexate care plasează fonduri în titluri de stat ale țărilor străine, obligațiuni și acțiuni ale altor emitenți străini;

Titluri ipotecare ale Federației Ruse;

numerar în ruble în conturile la instituțiile de credit;

Valuta in conturi la institutiile de credit.

Baza celei de-a treia structuri a sistemului de pensii rus ar trebui să fie un sistem de pensii voluntare bazat pe munca fondurilor de pensii nestatale și a investițiilor private.

Printre NPF, se pot distinge astfel de grupuri de fonduri precum corporative - LUKoil-Garant, Surgutneftegaz, industrie - NPF Electric Power Industry, Mosenergo, Dalmagistral, regionale - Ermak, Taganrog, fonduri de pensii ale băncilor și organizațiilor de asigurări - Vnesheconombank, NPF Savings Bank.

Baza sistemului rusesc de pensii non-statale este alcătuită din fonduri corporative. Acestea sunt așa-numitele fonduri de tip închis, care sunt create numai pentru participanții grupați după un anumit criteriu (angajați din personalul uneia sau mai multor întreprinderi care au înființat fondul; angajați din orice industrie, profesie etc.)

Sistemul de pensii non-statale, bazat inițial pe contribuții obligatorii din partea angajatorilor, are multe opțiuni. Include contribuțiile la orice fond de pensii nestatal ales de angajator sau angajat, contribuțiile la sistemul de pensii profesionale sau plata directă a pensiilor de către angajator fără constituirea unui fond și acumularea de fonduri.

În funcționarea fondurilor nestatale de pensii se pot distinge următoarele caracteristici principale: mobilitate la alegerea și schimbarea unei societăți de administrare; reducerea riscului prin diversificarea portofoliului între companii de management, precum și un anumit nivel de profitabilitate; deschiderea și transparența informațiilor; oferind un nivel ridicat de servicii.

Plasarea rezervelor de pensii ale FNP trebuie să îndeplinească următoarele cerințe pentru componența acestora:

· costul rezervelor de pensii plasate într-o singură facilitate nu poate depăși 10% din costul total al rezervelor de pensii;

· valoarea totală a rezervelor de pensii plasate în titluri fără cotații recunoscute nu trebuie să depășească 20% din valoarea rezervelor de pensii;

· valoarea totală a rezervelor de pensii plasate în titluri emise de fondatorii și investitorii fondului nu trebuie să depășească 30% din valoarea rezervelor de pensii, cu excepția cazurilor în care aceste titluri sunt incluse în lista de cotații RTS de nivel I;

· nu mai mult de 50% din valoarea rezervelor de pensii pot fi plasate în total în titluri federale (de stat), cu excepția cazurilor de achiziție a acestora ca urmare a inovației;

· nu mai mult de 50% din valoarea rezervelor de pensii - în titluri de stat ale Federației Ruse și titluri municipale;

· nu mai mult de 50% din valoarea rezervelor de pensii - în titluri de valoare ale altor emitenți. Site-ul de internet www.pension.spros.ru

În funcție de tipul de rentabilitate, direcția de investiție este împărțită în următoarele opțiuni: investiții cu randament stabilit (obligațiuni, depozite bancare, cambii etc.) și investiții cu randament de piață (acțiuni etc.). Cel puțin 50% din valoarea rezervelor de pensii trebuie plasate în investiții cu un randament specificat.

În apărarea prezenței societăților de asigurări pe piața nestatală a pensiilor pot fi formulate următoarele argumente:

· experiență globală în implementarea prevederilor suplimentare de pensii, în principal de către companiile de asigurări (de exemplu, în Marea Britanie). Mai mult, majoritatea fondurilor de pensii din străinătate au fost create de asigurători.

· prezența în Rusia a unei rețele mai largi de companii de asigurări, sucursalele și agenții acestora decât cea a fondurilor de pensii nestatale.

· oferte de la asigurători nu numai a polițelor clasice de asigurare de pensie, ci și a diverselor programe de asigurare universală pe termen lung, atunci când polițele au nu numai parte de economii, dar si partea de risc (plata sumei asigurate in caz de deces sau invaliditate).

· Asigurătorii au o vastă experiență în calcule actuariale, ceea ce face ca ratele asigurărilor de pensie să fie mai mici pentru cetățeni.

· o recuperare relativ nedureroasă pentru majoritatea asigurătorilor din criza financiară din 1998. Obligațiile companiilor de asigurări cu probleme au fost preluate de companii mai puternice, iar sistemele de asigurare și reasigurare au permis sistemului să suporte lovitura relativ ușor.

Aparent, nu ar fi de prisos să luăm în considerare și să ținem cont de practica mondială de a investi fonduri de pensii, atât publice, cât și private, și să refracți experiența străină în realitatea rusă. Site-ul de internet www.pfr.ru

Evaluarea calității indicatorilor sistemului de pensii

Dinamica indicatorilor generali ai sistemului de pensii

Evaluarea calității sistemului de pensii are mai multe niveluri. " Cerințe minime consta in capacitatea sistemului de a-si indeplini obligatiile stabilite legal. Discrepanța lor cu volumul resurselor financiare disponibile creează o amenințare serioasă de criză bugetară. Una dintre condițiile de bază este și menținerea valorii reale a pensiilor atribuite (adică indexarea acestora, cel puțin pentru inflație). Nerespectarea acestui lucru ar însemna degradarea prestațiilor de pensie. Formal, pensiile ar trebui indexate ținând cont de creșterea prețurilor și a salariilor din economie, dar plățile ar trebui să crească în limita fondurilor disponibile Fondului de pensii. Astfel, majorările pensiilor ar putea rămâne, teoretic, în urma inflației.” T.M. Maleva, O.V. Sinyavskaya. Reforma pensiilor în Rusia: istorie, rezultate, perspective. Raport analitic/institut independent pentru politici sociale. - M.: Pomatur, 2005

Următorul nivel de cerințe poate fi definit ca fiind capacitatea de a menține cel puțin un raport stabil între pensii și salarii. În acest caz, poziția relativă a pensionarilor față de muncitori nu se înrăutățește. În cele din urmă, în mod ideal, sistemul de pensii ar trebui să asigure atingerea raporturilor țintă între pensii și salarii în viitorul apropiat. „După cum știți, „Organizația Internațională a Muncii (OIM) recomandă ca țintă menținerea indicelui de înlocuire, raportul dintre pensia medie de pensionare și salariu, la un nivel de cel puțin 40%”. Jurnalul „Societate și economie” nr. 7-8, 2001 S. Eroshenkov „Experiența mondială în reformarea sistemelor de pensii”

Dinamica indicatorilor generali cheie ai sistemului de pensii este prezentată în Tabelul 1.

Tab. 1 Principalii indicatori ai sistemului de pensii

Aceste cifre indică ambiguitatea rezultatelor obținute. Pe de o parte, pe parcursul a șase ani (din 2001 până în 2006), mărimea reală a pensiilor de muncă a crescut cu 72%. Pe de altă parte, nivelul pensiilor de muncă a crescut considerabil mai lent decât salariile. Drept urmare, rata de înlocuire, care servește drept cel mai important indicator al calității sistemului de pensii, a scăzut de la 32,9% în 2000 la 25,8% în 2006. De asemenea, menționăm că mărimea medie a pensiei încă nu depășește nivelul de existență al unui pensionar (deși coșul de bunuri și servicii utilizat în calculul acesteia se extinde treptat). Situația financiară reală a pensionarilor depinde nu numai de mărimea pensiei, ci și de o serie de alți factori - disponibilitatea altor surse de venit.

Tabelul 2 Cuantumul pensiei de muncă la sfârșitul anului (fr. pe lună)

În 2000-2001, odată cu începutul creșterii economice în economia rusă, poziția financiară a Fondului de pensii a fost relativ prosperă. S-a putut depăși deficitul și achita restanțele la pensie. Decizia privind reforma pensiilor a fost luată în acest context relativ prosper. 2002 - primul an de existență în noul sistem - a reușit și el să fie redus fără deficit, în ciuda faptului că tariful total pentru contribuțiile la Fondul de pensii a scăzut cu 1% (de la 29% la 28%), ca urmare a faptului că odată cu introducerea noului Cod Fiscal și a Impozitului Social Unificat au fost anulate contribuțiile făcute de salariat. Excedentul PF în 2002 sa ridicat la 25,855 milioane de ruble. În 2003, excedentul s-a ridicat la 39 064 milioane de ruble, dar excluzând veniturile și cheltuielile asociate cu partea finanțată, a fost obținut un deficit de 12 414 milioane de ruble. Acest lucru a permis Fondului de pensii să efectueze o serie de indexări Indexarea pensiilor- aceasta este o creștere a dimensiunii părților corespunzătoare ale pensiilor pe baza decretelor Guvernului Federației Ruse pentru a compensa scăderea puterii de cumpărare a pensiilor din cauza inflației și a creșterii prețurilor. pensiile.

Indexarea pensiilor

În cadrul sistemului reformat, dinamica pensiilor muncii a fost reglementată prin hotărâri guvernamentale privind indexarea părților de bază și de asigurare a pensiilor. În plus, drepturile la pensie de asigurare au fost ajustate prin stabilirea unui indice de modernizare a capitalului de pensii. Pe parcursul întregii perioade, acești indici au depășit inflația.

Coeficientul de indexare al părții de bază a pensiei de muncă

Mărimea părții de bază a pensiei de muncă pentru limită de vârstă, ținând cont de indexare

De remarcat este dublarea pensiei de bază în martie 2005, menită să compenseze consecințele monetizării prestațiilor, și o altă creștere vizibilă în decembrie 2007, când partea de bază a pensiei a crescut de 3,4 ori față de cea inițială. și de 0,6 ori în raport cu rezultatul anterior. Următoarea indexare a pensiilor este programată pentru primăvara anului 2009. Partea de bază a pensiei de muncă va fi majorată cu 37,1%, iar partea de asigurări - cu 15,6%. Acest lucru a fost declarat de premierul rus Vladimir Putin. La o ședință de guvern, el a spus: „În 2009, partea de bază a pensiei de muncă va fi majorată de două ori - la 1 martie și 1 decembrie. În total - cu 37,1%. Partea de asigurări a pensiei va fi indexată de la 1 aprilie. , 2009 cu 15,6%.” . Drept urmare, potrivit premierului, până la sfârșitul anului 2009 mărimea medie a pensiei sociale nu ar trebui să fie mai mică decât nivelul de existență al unui pensionar.

Putin a mai promis că de la 1 ianuarie 2010, drepturile de pensie dobândite înainte de 2002 vor fi indexate suplimentar cu 10%.El a declarat: „De la 1 ianuarie 2010, drepturile de pensie dobândite înainte de 2002 vor fi indexate suplimentar cu 10%.„Și „plus „un procent din indexarea suplimentară pentru fiecare an de serviciu realizat înainte de 1991”. „New Politics” - revistă online (pe baza materialelor Interfax)

Coeficientul de indexare a părții de asigurare a pensiei de muncă Pentru persoanele care locuiesc în nordul îndepărtat și zone echivalente, mărimea părții de bază a pensiei de muncă pentru limită de vârstă se determină ținând cont coeficient regionalîn modul stabilit de Legea federală din 29 noiembrie 2003 N 154-FZ.

Coeficientul de indexare al capitalului de pensie estimat al persoanelor asigurate

indexarea macroeconomică a sistemului de pensii

Datorită acestui fapt, raportul dintre partea de bază a pensiei și partea de asigurare a crescut: de la 63% la sfârșitul anului 2002 la 70% la sfârșitul anului 2006. Din august 2008, coeficientul de indexare cumulat al pensiei de bază a fost 3,9, depășind inflația cu 61,9%, pentru pensia de asigurări, acest coeficient a depășit inflația cu 25%, iar indicele de modernizare a capitalului de pensii - cu 26%.” Revista „Finanțe și credit” 19(307) mai 2008 „Probleme de sustenabilitate financiară a sistemului de pensii” Sedova M.L.

Mecanismul reformat de finanțare a pensiilor de muncă a presupus inițial patru surse: impozit social unificat (primit în bugetul federal și de acolo transferat la Fondul de pensii pentru plata pensiilor de bază), contribuții la componentele de asigurări și finanțate și venituri din investiții din plasarea economiilor de pensii (în primii ani de la începerea reformei acesteia).valoarea, firește, era nesemnificativă).

Reforma Taxei Sociale Unificate

În 2005, cotele contribuțiilor sociale au fost reduse - în principal din cauza Taxei Sociale Unificate, a cărei cotă inițială a fost redusă de la 14% la 6%. Aceasta a redus veniturile sistemului de pensii cu 1,2% din PIB (în anii următori, pierderile vor crește ușor, ajungând la 1,4% din PIB). O altă schimbare majoră în sistemul de pensii, introdusă în 2005, a fost eliminarea a 4 contribuții finanțate pentru bărbații născuți în 1953-1966 și femeile născute în 1957-1966. Astfel, a fost majorată ponderea resurselor alocate componentei de asigurări și utilizate pentru plata pensiilor curente. În plus, creșterea graduală preconizată a cotelor contribuțiilor la sistemul finanțat a fost oarecum extinsă în timp (realizarea ratei maxime a fost deplasată din 2006 în 2008), iar revizuirea baremului impozitelor sociale a crescut raportul dintre medie și ratele lor inițiale. Tabelul 3 prezintă modificarea prognozată a impozitelor și contribuțiilor la finanțarea pensiilor, sa presupus că reducerea cotei efective a impozitului social va încetini treptat. în perioada de până în 2050

Tabelul 3 Modificarea estimată a veniturilor în sistemul de pensii ca urmare a reformei Impozitului Social Unificat

Pentru a compensa pierderile din reducerea contribuțiilor la pensii, a fost introdusă o altă sursă de finanțare a pensiilor muncii: bugetul federal a început să transfere către Fondul de pensii un transfer suplimentar din venitul general, pe lângă Impozitul Social Unificat (încasări de care au scăzut brusc). Cea mai mare parte a transferului a fost folosită pentru plata pensiilor de bază, dar o parte („transfer pentru finanțarea deficitului sistemului de pensii”) era destinată și plății pensiilor de asigurare. Astfel, deși scopul reformei pensiilor a fost de a asigura un echilibru pe termen lung între obligații și sursele de finanțare alocate, după trei ani aproximativ o cincime din plăți au fost asigurate din veniturile bugetului general. În plus, în locul abordării declarate a mecanismului de asigurare pentru finanțarea pensiilor, s-a făcut un pas înapoi față de acest obiectiv.

Suma totală a transferurilor suplimentare de la bugetul federal în 2005-2006. a constituit 0,9% din PIB, aceeași sumă prevăzută în bugetul pe 2007.

Aceasta înseamnă că veniturile totale nu au compensat în totalitate pierderile din sistemul de pensii. Datele din tabelul 4 privind sursele de finanțare a pensiilor de muncă actuale și viitoare, împreună cu estimările din tabelul anterior, arată că reducerea impozitului social unificat în combinație cu introducerea transferului a avut un impact deosebit de puternic asupra resurselor de pensiile de bază (a pierdut 0,6-0,7% din PIB), în timp ce finanțarea pensiilor de asigurări chiar a crescut.

Tabelul 4 Surse de finanțare a pensiilor muncii (%PIB)

Bilanțul formării și utilizării resurselor pe componente ale sistemului de pensii este prezentat în Tabelul 5. Acesta indică faptul că până în 2005, o parte semnificativă a fondurilor destinate pensiilor de bază a fost redistribuită în favoarea pensiilor de asigurare. Ajustarea efectuată în 2005 a adus distribuția resurselor în concordanță cu structura reală de plăți.

Tab. 5 alocarea resurselor în conformitate cu structura efectivă de plată.

„La sfârșitul anului 2006, suma de 345 de miliarde de ruble a fost acumulată în sistemul de economii. (1,3% din PIB pentru 2006). Majoritatea covârșitoare (97%) a acestei sume a rămas sub conducerea companiei de administrare de stat VEB Vnesheconombank, care a avut o strategie conservatoare, investind integral în obligațiuni de stat. Ca urmare, randamentul economiilor de pensii gestionate de VEB a fost de 5,7% în 2006, i.e. a fost negativ în termeni reali. Rentabilitatea companiilor private de management care investesc o parte semnificativă din economiile lor în acțiuni a variat în intervalul de la 6 la 39%. Rentabilitatea medie ponderată fără VEB a fost de 20,0% și incluzând VEB de 6,1%.” A. Soloviev „Justificarea economică a reformei pensiilor. Serviciul Public nr 2

Demografie

Două grupuri de indicatori au un impact fundamental asupra stării de fapt în sistemul de pensii. Prima dintre ele este situația demografică. Calculele s-au bazat pe versiunea medie a prognozei demografice pe termen lung (până în 2025) a Centrului pentru Demografie și Ecologie Umană al Institutului de Prognoză Economică Națională al Academiei Ruse de Științe, întocmită ținând cont de rezultatele ultimei recensământul populaţiei din 2002 (Anexa 1).

Conform acestei prognoze, în 2005-2006. Rusia are cea mai favorabilă structură a populației din punct de vedere al sistemului de pensii: în 2006, raportul de dependență pentru vârstnici este raportul dintre populația cu vârsta peste vârsta de muncă (bărbați cu vârsta de 60 de ani și peste și femei cu vârsta de 55 de ani și mai mult). ) la populația în vârstă de muncă (bărbați cu vârsta cuprinsă între 16-59 de ani și femei cu vârsta între 16-54 ani inclusiv). atinge minimul său la 322 de persoane în vârstă de pensionare la 1000 de persoane în vârstă de muncă. Începând din 2007, populația Rusiei începe să îmbătrânească în mod constant, dar efectul acestei îmbătrâniri în perioada de prognoză (până în 2012) nu va fi încă vizibil. Astfel, în 2012, rata de dependență în rândul vârstnicilor este aproape la același nivel ca în 1997, în ciuda faptului că raportul total de dependență în 2012 este sensibil mai mic decât în ​​1997.

Caracteristicile situaţiei macroeconomice

Al doilea grup de indicatori caracterizează situația macroeconomică: aceasta este o prognoză a creșterii PIB-ului, inflației, salariilor, șomajului etc. Fără a dori să dramatizăm artificial situația, am folosit o versiune favorabilă (așa-numita „inovatoare”) a Prognozei pentru dezvoltarea socio-economică a Federației Ruse pentru perioada până în 2008, elaborată de Ministerul Dezvoltării Economice și Comerțului. al Federației Ruse la 7 aprilie 2005.

Pentru perioada 2009-2012. Evaluările principalelor indicatori macroeconomici au fost construite pe baza inerției dezvoltării economice în acești patru ani. Subliniem că scenariul macroeconomic selectat prezintă o imagine optimistă a dezvoltării economiei ruse: menținerea prețurilor ridicate ale petrolului, creșterea competitivității non-preț a economiei ruse și schimbări structurale intensive în favoarea sectoarelor high-tech și informaționale, conducând la rate destul de ridicate de creștere a PIB și a salariilor cu un nivel relativ scăzut al șomajului. Astfel, scenariile de dezvoltare atât pentru situația demografică cât și macroeconomică pentru perioada de prognoză sunt în general favorabile pentru funcționarea sistemului de pensii.

Astfel, putem spune că cerințele pentru calitatea sistemului de pensii au mai multe niveluri. „Programul minim” este capacitatea sistemului de a-și îndeplini obligațiile formale, următorul nivel este menținerea valorii reale a pensiilor atribuite (realizat prin indexarea acestora la inflație), apoi menținerea raportului realizat între valoarea pensiilor și salarii (determinat în într-un fel sau altul) și, în final, al patrulea nivel - atingerea valorilor țintă ale coeficientului sau indicelui de înlocuire.

Modalități de îmbunătățire a sistemului de pensii:

Rezolvarea problemelor prioritare

Pentru a alege direcțiile de dezvoltare ulterioară a sistemului de pensii, este necesar în primul rând să se stabilească o listă cu cele mai presante probleme care trebuie rezolvate. Analiza situației ne permite să propunem următoarea listă de probleme prioritare ale sistemului de pensii, asupra cărora guvernul ar trebui să își concentreze principalele eforturi.

1. „Prevenirea crizei pensiilor în perioada până în 2030. Evident, o scădere a ratei de înlocuire la un nivel sub 20% este inacceptabilă din punct de vedere social, de fapt, aceasta ar însemna o criză profundă a sistemului de pensii.” Kuzmina A. Evoluția și transformarea pieței a sistemului de pensii al Federației Ruse. Probleme de securitate socială 2006 Nr. 11 În același timp, după cum arată rezultatele, populația consideră că rezolvarea problemelor sistemului de pensii este responsabilitatea statului și, în cea mai mare parte, nu este încă pregătită să participe activ la crearea acestora. economii (majoritatea dintre ele nu au capacități financiare pentru aceasta).

2. „Crearea unui mecanism durabil și eficient de finanțare a pensiilor. În prezent, sistemul de pensii are o schemă de finanțare confuză, care este departe de principiile asigurărilor. Pentru a asigura sustenabilitatea pe termen lung, este necesară redefinirea surselor de finanțare a pensiilor și a limitelor finanțării acestora din veniturile bugetului general. Aceasta include și sarcina urgentă de a obține profituri normale ale economiilor de pensii, fără de care atât reforma realizată în 2002, cât și propunerile de dezvoltare ulterioară a sistemului de economii își pierd sensul.” Ryzhanovskaya L.Yu Dezvoltarea reformei pensiilor în Rusia, crearea și plasarea rezervelor de pensii. Finanțe și credit - 2003, nr. 7

Documente similare

Conceptul de sistem de pensii și structura acestuia, precum și impactul asupra economiei de stat și asupra dezvoltării societății în ansamblu. Sistemul de pensii al Republicii Belarus: starea și problemele dezvoltării ca cea mai importantă componentă a sistemului de protecție socială.

lucrare curs, adaugat 14.04.2014


Conceptul și structura sistemului de pensii, istoria originii și dezvoltării acestuia. Funcții sociale, tipuri și mecanisme de finanțare a pensiilor. Starea sistemului de pensii în Republica Belarus, principalele sale probleme și domenii de îmbunătățire.

lucrare de curs, adăugată 22.04.2014


Indicatori cheie privind asigurarea pensiilor. Nevoia totală de fonduri ale bugetului federal. Probleme de bază ale conceptului de reformă a pensiilor. Disponibilitatea de a participa la formarea de economii voluntare în funcție de nivelul de conștientizare.

prezentare, adaugat 15.10.2013


Fondurile de pensii ca entitati economice. Modelarea relației dintre reforma sistemului de pensii și indicatorii macroeconomici. Scopul bugetului fondului. Sistemul de asigurări sociale, etapele reformei. Trei scenarii de mortalitate.

teză, adăugată 03.09.2013


Factori care determină specificul alegerii unui sistem de pensii în țări cu diferite niveluri de dezvoltare economică. Reformele pensiilor în țările în curs de dezvoltare și în tranziție. Dezvoltarea sistemului de pensii în Rusia: succese și eșecuri.

lucrare curs, adăugată 27.01.2014


Echilibrul sistemului bugetar ca o condiție prealabilă pentru stabilitatea macroeconomică. Factorii care limitează dezvoltarea economiei ruse. Prognoza de dezvoltare economică pentru 2007-2010. Direcții ale politicii macroeconomice a Federației Ruse.

lucrare curs, adaugat 29.04.2012


Utilizarea experienței străine în dezvoltarea sistemului economic al Federației Ruse pe scena modernă. Caracteristicile compoziției sistemului economic. Sistem bugetar și fonduri fiduciare extrabugetare. Caracteristicile finanțelor entităților economice.

lucrare curs, adaugat 29.07.2013


Studiul fundamentelor teoretice ale conceptului de situație demografică, esența acesteia și principalele probleme. Revizuirea sistemului de indicatori care caracterizează situația demografică. Analiza impactului modificărilor indicatorilor demografici asupra dinamicii populației Republicii Belarus.

lucrare curs, adaugat 26.04.2014


O agravare bruscă a crizei producției din 1998. Dinamica schimbărilor situației economice din Rusia pe parcursul a zece ani, urcușurile și coborâșurile indicatorilor economici. Previziunea dezvoltării ulterioare model rusesc dezvoltare economică.

raport, adaugat 15.05.2009


Studiul reformelor lui Petru I, reforma tuturor aspectelor societății de către comuniști după 1917. Caracteristicile aderării Rusiei la OMC, sistemul de reglementare multilaterală a comerțului internațional. Analiza socială şi consecințe economice reforme.

Principiile noii reforme a pensiilor

Actualul sistem de pensii a intrat în vigoare în 2002, când au fost stabilite principiile sale de bază. În cadrul noii structuri, pensiile de muncă au cuprins trei componente: de bază, asigurare și finanțată, cu funcții și reguli de formare proprii. Reforma realizată a fost în concordanță cu abordarea stabilită, care prevede includerea mai multor părți (componente) care se completează reciproc în sistemele de pensii.

Prima componentă menite să combată sărăcia în rândul populației în vârstă. Mărimea pensiei aici nu depinde de vechimea în muncă și de salariile anterioare. În mod obișnuit, se utilizează una dintre cele trei abordări ale formării sale: a) o sumă uniformă a pensiei pentru toată lumea; b) acordarea unei pensii standard celor aflati in nevoie; c) aducerea cuantumului total al tuturor tipurilor de pensii la minimul stabilit. De fapt, această parte a sistemului de pensii este axată pe rezolvarea problemelor sociale și, prin urmare, este finanțată de obicei din veniturile bugetului general. În medie, pentru țările OCDE, aceasta reprezintă 27% din plățile totale ale pensiilor.

A doua componentă implementează principiile asigurărilor și este conceput pentru a uniformiza consumul pe parcursul ciclului de viață. Sursa de finanțare sunt contribuțiile la pensie, iar mărimea pensiei este legată de câștigurile anterioare. Este construit pe principiul distributiv.

A treia componentă De asemenea, conceput pentru a netezi consumul, cu toate acestea, spre deosebire de al doilea, este construit pe principiul acumulativ. Acest lucru maximizează relația dintre venitul din muncă și prestațiile de pensie.

A patra componentă este asigurare facultativa de pensie finantata prin contributii de la angajati si/sau angajatori. De regulă, această componentă se bazează și pe principiul cumulativ.

Majoritatea țărilor dezvoltate și emergente folosesc mai multe componente. Cu toate acestea, greutatea lor specifică și structura fiecărei componente diferă semnificativ. O analiză a datelor prezentate în analiza OCDE arată că 25 din 30 de țări OCDE au prima componentă (cea mai comună este concentrarea acesteia pe furnizarea de garanții minime de pensie), 11 au componente obligatorii de finanțare și 9 au plăți semnificative prin pensie voluntară. asigurare (vezi tabelul 1). Ultimele două componente asigură împreună, în medie, aproximativ 1/3 din toate plățile de pensie. Cu toate acestea, proporțiile componentelor variază semnificativ de la o țară la alta: de exemplu, în Australia și Țările de Jos, componentele finanțate obligatorii joacă un rol principal - reprezintă aproximativ 2/3 din plăți; în SUA, Marea Britanie și Irlanda, mai mult de jumătate din beneficii sunt furnizate prin scheme de asigurare voluntară. Astfel, sistemul de pensii al fiecărei țări este unic în structura sa.

Tabelul 1. Rate individuale de înlocuire pe componentă pentru lucrătorii cu câștig mediu, 2007 ( V %)

Sursă: O privire asupra pensiilor / OCDE. 2009.

Pensiile de bază introduse în Rusia în 2002 sunt clasificate ca aparținând primei componente, pensiile de asigurare la a doua, iar pensiile finanțate la a treia. Cea de-a patra componentă include asigurări corporative voluntare și un program de economii voluntare de pensii pentru angajați, cofinanțat de stat, lansat în 2009. Schimbări radicale în sistemul rus de pensii au fost efectuate pe fundalul reformei contribuțiilor sociale care a intrat în vigoare în 2001.

În 2005, grila UST a fost schimbată, cota de bază a contribuțiilor la pensie a scăzut de la 28 la 20%. Tot în 2005 a apărut un nou tip de plăți pentru anumite categorii de pensionari: în timpul monetizării prestațiilor, o parte din prestațiile „naturale” a fost înlocuită cu plăți lunare în numerar (MCP), care au constituit o parte semnificativă în structura generală a pensii plătite. Principalii indicatori ai sistemului de pensii în 2002 - 2009. sunt prezentate în tabelul 2.

Tabelul 2. Principalii parametri ai sistemului de pensii din Rusia

Sursă: calcule bazate pe datele Rosstat.

După cum puteți vedea, prin multe măsuri, anii 2000 au fost un an excepțional de succes pentru pensii. La opt ani de la începerea reformei, pensiile reale s-au dublat (creșterea medie anuală a depășit 9%). Adevărat, valoarea lor medie până în 2008 a rămas apropiată de nivelul de existență al unui pensionar, dar trebuie avut în vedere că în 2005 a fost extinsă componența coșului pentru calculul acestuia.

În ciuda creșterii impresionante a pensiilor, în 2010 a avut loc o tranziție către o nouă etapă a reformei pensiilor. Printre cele mai importante inovații se numără următoarele.

Reforma impozitului social unificat. UST a fost înlocuită cu un sistem de contribuții sociale plătite direct fondurilor extrabugetare (ca înainte de 2001). Scala regresivă cu trei cote a fost înlocuită cu o singură cotă (cu o limitare a salariilor impozabile). Limita salarială impozabilă este indexată anual pe măsură ce salariul mediu pe economie crește. Cu toate acestea, în 2010, rata efectivă a rămas practic neschimbată comandă nouă previne o scădere ulterioară a ratei efective, care ar fi inevitabil dacă s-ar menține scala anterioară UST. Începând cu anul 2011, cota contribuției la pensie a fost majorată de la 20 la 26%. În plus, contribuabilii care aplică regimuri fiscale speciale sunt privați de beneficii după o anumită perioadă de tranziție.

Anularea părții de bază a pensiilor de muncă ca componentă separată a acestora. Pensiile de bază au fost transformate într-o parte noțională a pensiei de asigurare, indexată folosind un coeficient comun. În viitor, dimensiunea sa va fi legată de durata experienței de muncă; Astfel, prima componentă a sistemului rusesc de pensii va fi complet eliminată.

Recalcularea cu un coeficient crescător al drepturilor de pensie, cumparat inainte de 01/01/1991(așa-numita valorificare a drepturilor de pensie). În 2010, plățile de valorificare au constituit 1,1% din PIB, în perioada 2011 - 2013. sunt de așteptat la 1% din PIB.

Furnizarea de suplimente sociale pensionarilor, având o pensie sub nivelul de existență pentru o anumită regiune. În 2010, valoarea plăților suplimentare de la bugetul federal s-a ridicat la aproximativ 0,1% din PIB.

În același timp, nivelul pensiilor a fost majorat. În general, rezultatul tuturor inovațiilor a fost o creștere a pensiilor de muncă cu o medie de 44%. Potrivit Ministerului Sănătății și Dezvoltării Sociale, după reformă, după 30 de ani de plată a primelor de asigurare, asiguratului i se asigură o pensie pentru limită de vârstă de cel puțin 40% din câștigurile pierdute, care corespunde standardelor internaționale de pensie minimă. 4 .

După cum arată analiza, principala sursă de creștere a pensiilor a fost o creștere a finanțării acestora prin atragerea de resurse financiare suplimentare. Bugetul federal este responsabil de: finanțarea plăților de valorizare, compensarea pierderilor datorate creșterilor amânate ale contribuțiilor la pensii pentru unele sectoare, precum și finanțarea deficitului puternic crescut al sistemului de pensii. Pe parcursul a trei ani (2008 - 2010), transferul pensiilor în detrimentul veniturilor bugetului general a crescut cu 3,7 puncte procentuale din PIB (de la 1,5 la 5,2% din PIB; vezi Tabelul 3). În 2011, datorită creșterii cotelor contribuțiilor sociale, transferul către fondul de pensii va scădea ușor. Cu toate acestea, din cauza unei creșteri a veniturilor fondurilor extrabugetare, baza altor impozite (în primul rând impozite pe venit și pe profit care merg către bugetele subfederale) va fi redusă. Conform estimărilor Grupului de experți economici (EEG), fondurile sociale vor primi un câștig din creșterea ratelor în valoare de 1,1 - 1,2% din PIB (inclusiv Fondul de pensii - 0,8 - 0,9% din PIB), dar regional și bugetele locale vor pierde venituri la nivelul de 0,4 - 0,5% din PIB. Cu alte cuvinte, reducerea transferurilor de la bugetul federal este plătită printr-o sarcină suplimentară pentru afaceri și retragerea unei părți din veniturile din bugetele subfederale.

Scăderea veniturilor bugetare în timpul crizei financiare, combinată cu o creștere a transferurilor de pensii, a dus la un deficit bugetar federal în 2010 la nivelul de 4% din PIB. Mai mult decât atât, conform previziunilor EEG, veniturile guvernamentale ca procent din PIB vor scădea constant (din cauza scăderii veniturilor din petrol și gaze).

Tabelul 3. Surse de finanțare a pensiilor curente și viitoare (% PIB)

* Deviz preliminar.
** Legea privind bugetul fondului de pensii.

Sursă: calcule EEG pe baza datelor de la Ministerul de Finanțe al Federației Ruse și Fondul de pensii al Federației Ruse.

Restabilirea echilibrului macroeconomic se va realiza cel mai probabil prin intermediul postului „Economia Națională” (unde este mai ușor să reduceți rapid cheltuielile). În plus, guvernul nu are practic nicio oportunitate de a crește cheltuielile pentru educație și asistență medicală, unde Rusia rămâne serios în urmă nu numai țărilor dezvoltate, ci și celor mai multe țări din „categoria noastră de greutate”. O serie de lucrări au arătat că un astfel de transfer de resurse financiare de la „cheltuieli productive” (îndreptate spre dezvoltarea capitalului fizic și uman) la cele „neproductive” (cum ar fi transferurile sociale) încetinește serios creșterea economică.

În general, reforma efectuată a fost de natură extinsă: suma totală a tuturor resurselor alocate finanțării pensiilor (ca procent din PIB) a crescut de peste o dată și jumătate în doi ani. Rolul finanțării bugetare a pensiilor muncii a crescut brusc, ceea ce indică o abatere de la principiile de asigurare ale sistemului de pensii. În același timp, nu au fost implementate măsuri de creștere a eficienței utilizării resurselor de pensii. Mai mult, nu au fost formulate abordări pentru rezolvarea problemei principale a sistemului de pensii - îmbătrânirea rapidă a populației preconizată în următoarele decenii.

Evaluarea stării actuale a sistemului de pensii din Rusia

Unul dintre criteriile cheie pentru evaluarea calității sistemului de asigurări de pensii este gradul de acoperire a populaţiei(în primul rând de lucru). Cetăţenii Rusiei beneficiază în totalitate de pensii: toţi au dreptul de a primi pensii de muncă, sociale sau de altă natură. La începutul anului 2010, numărul pensionarilor pentru limită de vârstă (31,1 milioane persoane) a depășit populația la vârsta de pensionare (30,7 milioane).

În urma lucrărilor Băncii Mondiale, evidențiem alte cerințe critice:

• adecvarea pensiilor(înseamnă, pe de o parte, suficiența pensiilor pentru a rezolva problemele sărăciei în rândul populației cu dizabilități, iar pe de altă parte, asigurarea unor proporții acceptabile din punct de vedere social între venituri pe perioada vieții de muncă și după finalizarea acesteia);
• accesibilitatea sarcinii de finanțare(implică o povară acceptabilă pentru contribuabili de a menține sistemul de pensii);
• durabilitate pe termen lung(implică capacitatea sistemului de pensii de a-și îndeplini obligațiile pe termen lung fără a atrage resurse suplimentare, precum și prezența unor mecanisme de prevenire a apariției și creșterii deficitului de pensii);
• rezistenta la socuri externe(înseamnă capacitatea sistemului de a se adapta la schimbări neașteptate ale condițiilor economice, demografice și politice).

Principalii indicatori adecvarea plăților pensiilor din punct de vedere al obiectivelor protecţiei sociale - raportul dintre valoarea acestora şi nivelul de subzistenţă şi prevalenţa sărăciei în rândul pensionarilor. În ţara noastră, chiar înainte de începerea reformei din 2002, nivelul sărăciei în rândul acestora era mai scăzut decât în ​​rândul populaţiei în ansamblu. Un nou pas a fost aducerea pensiilor de muncă la cel puțin nivelul minim de existență al unui pensionar.

O altă modalitate de a evalua caracterul adecvat al pensiilor se bazează pe utilizarea ratele de înlocuire. În Rusia, se utilizează o versiune simplă a acestui indicator, definită ca raportul dintre valoarea medie a pensiilor de muncă și salariul mediu. În practica internațională, aceștia operează pe raportul dintre mărimea pensiilor alocate și salariul înainte de pensionare. Aici nu vorbim despre o singură valoare, ci despre un set dintre acestea în funcție de nivelul salarial și vechimea în muncă. Pentru a face distincția între acești doi indicatori, primul (ca și în DMZSR) va fi numit rata de înlocuire solidară (SRC), iar al doilea - rata de înlocuire individuală (IRC). Rețineți că nici prima, nici a doua opțiune nu oferă o descriere completă a situației. Astfel, SKZ nu spune nimic despre diferențierea sumelor pensiilor sau legătura acestora cu salariile și vechimea în muncă. La rândul său, IPC nu ține cont de modificările pensiilor după atribuirea inițială a acestora.

Adecvarea pensiilor poate fi evaluată pe baza recomandărilor Organizației Internaționale a Muncii (OIM), care propune ca valoarea țintă a pensiilor pentru limită de vârstă să fie de 40% din câștigurile pierdute.

Acest indicator se referă la pensionarii cu 30 de ani de experiență care au primit castigurile medii. Cu toate acestea, relevanța acestui standard este limitată de faptul că a fost adoptat încă din 1952 într-o situație socio-economică fundamental diferită (în special, cu activitate de muncă minimă a femeilor, ceea ce se reflectă în obiectul recomandării - „a pensionar cu soție în vârstă de pensionare”). Prin urmare, recomandarea OIM ar trebui completată cu o analiză a practicii internaționale curente.

După cum reiese din datele din Tabelul 4, rata de înlocuire (în cadrul asigurării obligatorii de pensie) variază semnificativ chiar și în grupul de țări dezvoltate care sunt membre OCDE. Mai mult, ratele maxime de înlocuire sunt adesea observate în țările cu venituri medii-inferioare, iar cele minime în țările cele mai bogate. Astfel, SIC în Grecia este de 2,5 - 3 ori mai mare decât în ​​Marea Britanie, Japonia sau SUA (excluzând asigurarea voluntară). În grupul piețelor emergente, răspândirea valorilor SCR este la fel de mare și la fel de slab legată de dezvoltarea economică generală: acest indicator variază de la 35% în Mexic la 82% în Turcia. Rata medie de înlocuire pentru OCDE este de 57%, iar valorile medii pentru eșantionul de piețe emergente sunt similare.

Tabelul 4. Rate de înlocuire în comun pe țară*, 2007

* Excluzând asigurarea voluntară de pensie.
A Potrivit lui Rosstat;
b pentru bărbați și, respectiv, pentru femei;
V conform datelor Eurostat. UE-15 include 15 țări înainte de extinderea UE de la 05/01/2004.

Sursă: Pensii pe scurt (dacă nu se specifică altfel).

În 2010, în Rusia, raportul dintre pensiile medii și salariile a ajuns pentru prima dată la 35%. Această cifră record pentru noi rămâne semnificativ sub nivelurile medii pentru țările dezvoltate și piețele emergente. În țările dezvoltate, unde nivelul SIC pentru pensiile „obligatorii” este relativ scăzut, comparabil cu Rusia, sistemul de asigurări voluntare de pensie este, de regulă, larg răspândit, ceea ce asigură un nivel general ridicat al plăților de pensie. Ca urmare, doar în câteva țări (Mexic, România, Coreea de Sud, Japonia) rata de înlocuire completă (inclusiv schemele voluntare) este comparabilă cu cea rusă. Prin urmare, pensiile în Rusia chiar și după o creștere bruscă în 2010. rămân relativ scăzute.

Pentru rata puterea poverii pensiilor Să comparăm costurile totale ale plății pensiilor, inclusiv plățile pentru componentele finanțate, în funcție de țară (a se vedea Tabelul 5). În medie, țările OCDE cheltuiesc 8,3% din PIB pe pensii. Finanțarea pensiilor (ca procent din PIB) crește treptat, dar destul de lent: de exemplu, plățile în cadrul sistemelor de distribuție au crescut cu 0,9 puncte procentuale din PIB în 15 ani. În 2005, componentele finanțate au reprezentat 22% din totalul plăților; ulterior, plățile finanțate ale pensiilor au început să crească.

Tabelul 5. Plăți în cadrul sistemelor de asigurări obligatorii de pensie (% din PIB)

Sursă: OECD Factbook 2010: Statistici economice, de mediu și sociale / OCDE. 2010.

Există o polarizare vizibilă a țărilor în ceea ce privește cheltuielile cu pensiile. În țările lider depășesc 10% din PIB (Germania, Grecia, Italia, Franța, Elveția), iar în țările externe - doar 1-2% din PIB (Mexic, Coreea de Sud). Rețineți că multe țări cu plăți generoase de pensii au fost printre cele mai afectate în timpul ultimei crize și au fost forțate să ia de urgență măsuri dureroase pentru a reduce cheltuielile guvernamentale (inclusiv sociale). În subgrupul piețelor emergente, mărimea plăților este semnificativ mai mică decât media OCDE, însumând 6% din PIB.

După cum arată Tabelul 6, 8,2% din PIB a fost alocat direct plății pensiilor în Rusia în 2010. La aceasta ar trebui adăugate și costurile venitului unic introduse ca parte a monetizării prestațiilor (în practica internațională, astfel de plăți sunt considerate pensii). În ansamblu, costul finanțării pensiilor se ridică la aproape 9% din PIB. Rețineți că, ca urmare a ultimei reforme, plățile pensiilor au crescut cu 3,8 puncte procentuale din PIB. Astfel, în doi ani Rusia a trecut de la nivelul cheltuielilor cu pensiile, tipic pentru piețele emergente, a nivela, De 1,5 ori mai mare și mai mare decât ponderea medie OCDE a costurilor pensiilor.

Tabelul 6. Cheltuieli pentru pensii în Rusia (% din PIB)

* Nota.
** Legea bugetului Fondului de pensii pentru anii 2011 - 2013.

Sursă: calcule conform Fondului de pensii al Rusiei.

Puterea poverii pensiilor este determinată și de mărime contributii la pensieși valoarea finanțării bugetare. Rata medie a contribuției la pensie în OCDE este de 21%, iar nivelurile ratelor din țările dezvoltate și țările emergente sunt în medie similare (vezi Tabelul 7). Astfel, în 2005 - 2010. rata contribuției la pensie în Rusia corespundea nivelului tipic; Din 2011, contribuțiile la pensii în țara noastră au fost plătite la o rată relativ mare. Adevărat, în Polonia, Cehia și alte câteva țări nivelul ratelor este apropiat de cel rusesc, iar în Ungaria, Portugalia și România contribuțiile la pensii sunt și mai mari. Există însă țări (Australia, Mexic, Coreea de Sud) în care ratele pensiilor sunt de câteva ori mai mici.

Tabelul 7. Ratele contribuției la pensie, 2010 (V %)

Surse: Raport privind îmbătrânirea / Comisia Europeană. 2009; Programe de securitate socială în întreaga lume / Administrația Securității Sociale și Asociația Internațională de Securitate Socială. 2009; 2010.

În majoritatea țărilor (cu excepția, în special, a Portugaliei și a Republicii Cehe), ca și în Rusia, a fost stabilită o limită salarială pentru care se calculează contribuțiile la pensie. Raportul dintre această limită și salariul mediu variază de la 99% în Franța la 367% în Italia. În țara noastră, ar fi indicat să se elimine o astfel de limită sau măcar să o majoreze de la 164% efectiv, de exemplu, la 300%, reducând în mod corespunzător cotele contribuțiilor sociale. Eliminarea „plafonului” ar face posibilă reducerea cotei contribuțiilor sociale de la 34 la 29%.

În medie, țările UE alocă 2 - 2,5% din PIB pentru finanțarea plăților de pensii (pe lângă contribuțiile la pensii), care asigură 21 - 22% din plățile de pensie (a se vedea Tabelul 8). La compararea acestor date cu indicatorii din Tabelul 3, este clar că și mărimea cheltuielilor bugetare pentru pensii, și ponderea bugetului în finanțarea plăților pensiilor în Rusia de două ori media pentru un eșantion de țări europene sau mai mult, decât în ​​oricare dintre ele.

Tabel 8. Finanțarea plăților pensiilor de la buget, 2007

Sursă: calcule bazate pe datele din Raportul privind îmbătrânirea.

Pentru a rezuma, putem concluziona că povara finanțării sistemului de pensii din Rusia (atât în ​​general, cât și în detrimentul bugetului) este excesivă și anul trecut redistribuirea resurselor în favoarea sistemului de pensii depășește ceea ce este acceptabil pentru economie. O alta concluzie: cheltuind mai mult pe pensii, decât în ​​ţările dezvoltate sau în ţări comparabile cu Rusia, cota din PIB, sistemul nostru de pensii oferă mult mai puțin (referitor la salariu) nivelul pensiei. Acest lucru indică ineficacitatea sa.

Din punct de vedere sustenabilitatea financiară pe termen lung Principala amenințare la adresa sistemului de pensii rus (ca și în alte țări dezvoltate) vine din deteriorarea așteptată a proporțiilor demografice. Conform prognozei lui Rosstat, până în 2030 populația la vârsta de pensionare va crește cu 9 milioane, iar populația la vârsta de muncă va scădea cu 11 milioane de persoane (vezi Fig. 1). Ca urmare, până în 2030, raportul dintre populația aflată la pensionare și vârsta de muncă va crește de la 33 la 52%, adică se va înrăutăți de peste o dată și jumătate.

Figura 1. Populația estimată la vârsta de muncă și vârsta de pensionare (milioane de persoane)

Sursă: Populația estimată a Federației Ruse până în 2030 / Rosstat. 2010.

O modificare a numărului de pensionari per salariat înseamnă că este imposibil (în egală măsură) menținerea raporturilor existente între pensii și salarii. După cum am arătat mai devreme, pentru a menține o valoare constantă a RMS, în medie pentru 2010-2050. este necesară creșterea transferului de la bugetul federal cu 1 punct procentual la fiecare cinci ani. PIB sau crește cu 1 punct procentual anual. cota contribuției la pensie. În doar 40 de ani, finanțarea sistemului de pensii ar trebui să crească cu 8 puncte procentuale. PIB, care depășește cu mult capacitățile economiei. Aceste calcule arată deplina inutilitate a propunerilor des exprimate de rezolvare a problemelor sistemului de pensii prin restabilirea baremului progresiv al impozitului pe venit, majorarea în continuare a contribuțiilor sociale sau utilizarea altor rezerve pentru creșterea încasărilor fiscale. Această cale duce la o creștere radicală a poverii fiscale, refuzul de a rezolva alte probleme ale sectorului bugetar și, în cele din urmă, subminează atractivitatea investițională a economiei ruse.

Pentru adaptarea la șocuri neașteptateÎn unele țări, au fost creați „stabilizatori automati”, care prevăd ajustări ale parametrilor sistemului de pensii ca răspuns la schimbările în indicatorii demografici și de altă natură. Astfel, în Danemarca, pe măsură ce speranța de viață crește, vârsta de pensionare se modifică, iar în Franța, vechimea în muncă necesară pentru a primi o pensie crește. Limitarea indexării pensiilor prevăzută de legislația rusă prin creșterea veniturilor sistemului de pensii atenuează doar parțial consecințele șocurilor, fără a ține cont de consecințele pe termen lung ale indexării.

Deci, sistemul rusesc de pensii este ineficient și nepregătit pentru șocurile demografice iminente. Reforma efectuată în 2010 a făcut doar și mai vulnerabil sistemul de pensii, crescând nivelul plăților care trebuie menținute în viitor și epuizând toate rezervele pentru finanțarea acestora.

Se pare că în Mesajul bugetar al președintelui pe anii 2011-2013. Obiectivele pe termen mediu ale reformei sistemului de pensii sunt precis formulate. Într-adevăr, având în vedere deteriorarea iminentă a indicatorilor demografici, nu se poate spera să rezolve rapid problema maximă: realizarea ratelor de înlocuire caracteristice țărilor OCDE sau asigurarea unei autosuficiențe financiare deplină a sistemului de pensii. Un obiectiv realist ar fi menținerea raportului atins dintre pensii și salarii pe termen mediu fără utilizarea suplimentară a veniturilor sistemului bugetar general sau o creștere a contribuțiilor la pensii. În același timp, este necesar să se schițeze posibile modalități de atingere a unor obiective mai ambițioase pe termen lung (50 de ani la orizont). Analiza arată că, pe termen mediu, sistemul de pensii de distribuție va juca un rol dominant, iar într-o perioadă mai lungă poate trece în prim-plan principiul finanțării sau asigurarea voluntară de pensie. În acest articol ne concentrăm pe obiectivele pe termen mediu și, în consecință, luăm în considerare în principal sistemul de distribuție.

Abordări ale reformei sistemului de pensii

Înainte de a defini noi măsuri în cadrul reformei pensiilor, este necesar să se precizeze principalele obiective și orientări ale politicii de stat în acest domeniu. În raportul său, Ministerul Sănătăţii şi Dezvoltării Sociale pleacă de la necesitatea asigurării nivel social acceptabil al pensiilor, caracterizată printr-o rată individuală de înlocuire de 40% (pentru lucrătorii cu o vechime de cel puțin 30 de ani). Într-adevăr, este logic să includem acest reper în rândul celor țintă, însă, cu o valoare stabilă a IPC, indicatorul comun poate scădea dacă indexarea pensiilor alocate rămâne semnificativ în urma creșterii salariilor. Nu este clar dacă în acest caz este suficient să se mențină IPC la nivelul recomandat de 40%, deoarece acceptabilitatea subiectivă a sumelor pensiei poate fi determinată de relația acestora nu cu veniturile din muncă trecute ale pensionarilor, ci cu venitul curent. a altor grupuri ale societatii. Importanța menținerii ratelor de înlocuire nu numai individuale, ci și comune este confirmată indirect de apropierea acestora (pentru un angajat reprezentativ) în majoritatea țărilor, așa cum arată o comparație a tabelelor 4 și 9. Valorile medii OCDE ale acestor indicatori sunt aproape la fel, iar diferențele maxime pentru țări individuale nu depășesc 8 p.p.

Tabelul 9. Rate individuale de înlocuire pentru un lucrător cu câștig mediu (în %)

Sursă: Pensii dintr-o privire.

În continuare, este necesar să se împartă pensionarii în subgrupe separate și să se formuleze sarcini specifice pentru fiecare dintre ei. Astfel, ar trebui să separăm pensionarii care lucrează și cei care nu lucrează: într-adevăr, aceste grupuri diferă puternic în ceea ce privește nivelul veniturilor și rolul pensiilor în formarea lor. După cum se poate observa din datele din Tabelul 10, sărăcia în rândul pensionarilor care nu lucrează înainte de reforma din 2010 (care a crescut semnificativ veniturile pensionarilor) era de 2,5 ori mai frecventă decât în ​​rândul persoanelor active. Este recomandabil să se împartă în continuare pe acestea din urmă în subgrupuri cu venituri relativ mari și scăzute pe cap de locuitor (de exemplu, luând ca linie de demarcație nivelul venitului mediu național). Grupurile țintă separate ar trebui să includă persoanele cu dizabilități, beneficiarii de pensii de urmaș, pensii sociale etc.

Tabelul 10. Prevalența sărăciei în rândul grupurilor de populație selectate,
2009 (în %)

Sursă: Statutul social și nivelul de trai al populației Rusiei / Rosstat. 2010.

Foarte important împiedică creșterea în continuare a finanțării „externe” a plăților pensiilor. Răspunsul la înrăutățirea demografiei este îmbunătățirea eficienței utilizării resurselor, nu creșterea acesteia. În acest moment, nu putem fi de acord cu DMZSR, care, de fapt, își propune să rezolve problema îmbătrânirii populației pe baza unei abordări extensive, ca în reforma din 2010. Astfel, una dintre propuneri este transferarea unei părți din TVA la Fondul de pensii ca sursă suplimentară de venit. Această cale va duce inevitabil la o criză financiară de amploare în viitor.

În absența unor reguli fiscale viabile și cu înrăutățirea proporțiilor demografice, va fi dificil din punct de vedere politic pentru guvern să permită o reducere a SFC. În prezent, pensionarii reprezintă 35% din populația cu drept de vot, cetățenii în vârstă manifestând cea mai mare activitate electorală. Ținând cont de tendințele demografice, în viitorul apropiat pensionarii vor constitui majoritatea cetățenilor care participă efectiv la alegeri. Datorită importanței politice tot mai mari a pensionarilor, cheltuielile sistemului de pensii pot fi crescute progresiv pentru a asigura cel puțin stabilitatea SHC. Realitatea unui astfel de scenariu este evidențiată de reforma din 2010, care pare a fi rezultatul unei asemenea presiuni politice implicite.

Un limitator intern natural care împiedică creșterea „generozității” sistemului de pensii ar putea fi rezistența contribuabililor la o creștere suplimentară a sarcinii fiscale, care este necesară pentru plățile suplimentare de pensie. Cu toate acestea, în țara noastră, doar afacerile sunt conștiente de legătura dintre cheltuielile guvernamentale și plățile către sistemul bugetar (dar, după cum arată reforma din 2010, rezistența acesteia nu este suficientă); cetățenii practic habar nu au despre o astfel de legătură. În plus, Rusia este una dintre puținele țări în care doar angajatorii plătesc contribuții la pensie; în altele, o parte semnificativă a sarcinii nominale (în medie aproape 40%) este suportată de muncitori (vezi Tabelul 7). Din punctul de vedere al teoriei economice, aceasta nu ar trebui să afecteze distribuția reală a poverii finanțării pensiilor: analiza arată că, de fapt, aceasta revine în principal lucrătorilor 11 . Cu toate acestea, în mod subiectiv, muncitorii ruși (care devin ulterior pensionari) nu se recunosc ca plătitori de contribuții sociale (precum și alte impozite), ceea ce exclude posibilitatea unei opoziții chiar minime față de creșterea plăților pensiilor din partea lor.

Ce instrumente are guvernul pentru a-și rezolva problemele? După conținutul acestora, reformele pensiilor sunt de obicei împărțite în sistem și parametri. Cele sistemice includ: modificări ale mecanismelor de formare a plăților pensiilor (de exemplu, sursele de finanțare a acestora) și principiile repartizării acestora (de exemplu, trecerea la plata pensiilor în cadrul primei componente numai către cei nevoiași cu venituri mai mici). nivelul de subzistență). Cea mai radicală reformă sistemică este de obicei considerată a fi tranziția de la un sistem de pensii de distribuție la un sistem de pensii finanțat (sau invers). Reformele parametrice presupun reglementarea următorilor indicatori: cotele contribuțiilor la pensii; reguli de indexare a drepturilor de pensie și a pensiilor cesionate; vârsta de pensionare; alte condiții de acordare a pensiilor (angajare obligatorie, reguli de acordare a pensiilor anticipate); dreptul la pensie pentru pensionarii care lucrează.

Înainte de a alege direcțiile pentru reforme (sistemice sau parametrice), este necesar să se determine ce rezerve sunt disponibile pentru îmbunătățirea sistemului de pensii rus. După cum se vede, în sistemul de distribuție (și în viitorul previzibil, aproape toate plățile de pensii din țara noastră vor continua să fie efectuate în cadrul acestuia), rata de înlocuire solidară. R este definită după cum urmează:

R= (N/n) × t/γ,

Unde: N- numărul de salariați plătitori de contribuții la pensie; n- numărul de pensionari; t- cota contribuției; γ este ponderea contribuțiilor la pensii în sursele de finanțare a pensiilor.

Deoarece, după cum s-a arătat mai sus, rata contribuțiilor la pensie în Rusia este ridicată, iar ponderea contribuțiilor în resursele totale este relativ mică, motivul ratei scăzute de înlocuire în țara noastră este numărul insuficient de lucrători per pensionar în comparație cu alte țări. . În majoritatea țărilor, rata de sprijin (numărul de angajați la 100 de pensionari) este semnificativ mai mare decât în ​​Rusia (vezi Tabelul 11). În medie, pentru un eșantion de țări dezvoltate, această cifră este de 198, pentru un eșantion de piețe emergente - 150, iar în țara noastră - 113. Pe măsură ce structura de vârstă a populației se înrăutățește, rata de sprijin în Rusia va scădea: conform noastre estimează, până în 2030 numărul de lucrători și pensionari aproape egal.

Tabel 11. Rate de sprijin (număr de angajați la 100 de pensionari),
2007

Sursă: Raport privind îmbătrânirea.

Astfel, nivelul scăzut al SFC se datorează tocmai coeficientului scăzut de susținere conform standardelor internaționale, iar deteriorarea ulterioară a acestui indicator, în condițiile egale, va determina o scădere în continuare a raportului dintre pensii și salarii. În consecință, principalele rezerve prin care guvernul poate contracara această tendință sunt asociate cu o creștere a numărului de lucrători pe pensionar. Posibilitățile de creștere a contribuțiilor la pensii și de finanțare bugetară au fost complet epuizate în cadrul reformei din 2010, iar acum este necesar să ne concentrăm pe „tragerea în sus” a indicatorului în care rămânem serios în urma altor țări.

Luând în considerare cele de mai sus, putem formula principalele direcții pentru continuarea reformei sistemului de pensii:

• creșterea eficienței utilizării resurselor sale;
• creșterea raportului dintre salariați și pensionari;
• crearea de bariere instituționale în calea creșterii deficitului sistemului de pensii;
• atragerea de fonduri pentru plățile de pensii care nu au sursele necesare și dezvoltarea asigurărilor voluntare.

Creșterea eficienței utilizării resurselor sistemului de pensii

Prima componentă a sistemului de pensii, după cum sa menționat deja, vizează rezolvarea problemelor sociale de reducere a sărăciei în rândul populației cu dizabilități. Principiul general al implementării efective a politicii sociale este direcționarea maximă a distribuirii plăților. După reforma din 2010, a devenit imposibil. Combinația dintre pensiile de bază și pensiile de asigurare, care au funcții diferite (în special, le este aplicată acum aceeași indexare) pare a fi o greșeală fundamentală a reformei.

Necesar din nou separă pensiile de bază și pensiile de asigurare și se aplică acestora reguli diferite atribuire și indexare. Eliminarea pensiilor de bază a privat de fapt guvernul de principalul instrument de rezolvare a problemelor sociale ale politicii pensiilor. Pensiile de bază, ca orice sprijin social, ar trebui să fie acordate numai celor aflați în nevoie 12. Astfel, nu există nicio justificare pentru sprijinul social pentru pensionarii care lucrează cu venituri relativ mari. În același timp, primirea pensiilor de către persoanele care lucrează ar trebui limitată cu atenție, astfel încât acest lucru să nu descurajeze activitatea de muncă a pensionarilor (extrem de importantă în contextul unei viitoare penurii de forță de muncă). Este puțin probabil ca pensia de bază să facă o diferență pentru lucrătorii cu salarii mari și medii, dar poate influența disponibilitatea de a lucra în locuri de muncă cu salarii mici. Un compromis ar putea fi eliminarea pensiilor de bază pentru pensionarii care lucrează cu venituri mari. În prezent, mai mult de o treime (34%) dintre pensionarii pentru limită de vârstă lucrează. Având în vedere că costul plății părții de bază a pensiilor este estimat la 2,4% din PIB, plățile iraționale în această parte se ridică la cel puțin 0,5% din PIB.

Mărimea pensiilor de bază ar trebui să fie legată de costul vieții al unui pensionar ca principală orientare pentru necesarul suport social populație cu dizabilități. În special, indexarea pensiilor de bază ar trebui efectuată pe măsură ce costul vieții se modifică.

Creșterea raportului salariat-pensie

Rusia are condiții blânde pentru acordarea de pensii. Țara noastră are o vârstă de pensionare scăzută: vârsta standard pentru acordarea de pensii în medie pentru țările dezvoltate OCDE este de 65, respectiv 63 de ani, pentru bărbați și femei, în medie pentru un eșantion de piețe emergente este de 63 și 60 de ani (vezi tabelul). 12). Un răspuns comun la îmbătrânirea populației este creșterea vârstei de pensionare. În ultimii 20 de ani, aceasta a crescut în Argentina, Ungaria, Germania, Italia, Turcia, Republica Cehă, Japonia etc. Au fost luate decizii similare în mai multe țări (inclusiv Marea Britanie, Grecia, Italia, Franța, și SUA).

Tabelul 12. Vârsta standard de pensionare și cerințele privind vechimea în muncă pentru primirea unei pensii de muncă

Surse: Pensii pe scurt; Programe de securitate socială în întreaga lume.

Vechimea minimă pentru acordarea unei pensii de pensionare diferă și mai mult de cerințele adoptate în alte țări. În Rusia este de 5 ani, în timp ce în alte țări ajunge la 44 de ani, iar în medie în eșantionul nostru este de aproximativ 20 de ani.

În plus, pensionarii ruși au un drept nelimitat de a combina primirea pensiilor cu munca. Această combinație este lipsită de logică: pensiile pentru limită de vârstă reprezintă asigurare pentru perioada de incapacitate de muncă, iar o persoană care lucrează nu poate fi considerată invalidă. În țara noastră, unde raportul de sprijin este scăzut, combinarea pensiilor cu munca este nejustificată din punct de vedere economic. Cu toate acestea, acest principiu nu poate fi abandonat complet din motive politice. O opțiune realistă ar fi consolidarea stimulentelor pentru pensionarea voluntară târziu. Acest lucru va permite o redistribuire parțială a fondurilor de la lucrătorii cu vârsta de pensionare în favoarea pensionarilor care nu lucrează.

Astfel, măsurile în acest domeniu ar trebui să includă:

• creșterea vechimii minime în muncă, necesare pentru a obține dreptul la pensie de muncă, de la 5 ani, De exemplu, până la 30 de ani pentru bărbați și 25 de ani pentru femei. Dacă vârsta de pensionare este mărită, acești indicatori pot fi ajustați;
• ridicarea vârstei de pensionare, De exemplu, până la 62 de ani pentru bărbați și 60 de ani pentru femei.

Totodată, este necesar să se anunțe cât mai devreme creșterea vârstei de pensionare pentru a se asigura decalajul maxim posibil între anunțarea deciziei și intrarea ei în vigoare. Creșterea vârstei de pensionare ar trebui extinsă în timp pentru a preveni destabilizarea pieței muncii. Poate varia de la șase luni la un an anual.

În perioada 2014-2020, se așteaptă o scădere accentuată a populației active economic (de la 0,5 milioane la 0,8 milioane de persoane pe an). Chiar și cu o creștere anuală a vârstei de pensionare a bărbaților și femeilor cu 1 an, afluxul suplimentar de pensionari pe mai mulți ani nu va depăși 0,6 milioane pe an, adică va corespunde aproximativ cu pierderea forței de muncă. Scăderea totală a populației active economic în această perioadă este proiectată a fi de aproape 5 milioane de persoane, iar potențialul total pe termen lung de creștere a forței de muncă atunci când vârsta de pensionare este ridicată la 62/60 de ani nu va depăși 3 milioane de persoane.

DMHS sprijină creșterea vechimii în muncă necesare, dar propune amânarea creșterilor vârstei de pensionare până când speranța de viață atinge nivelul observat în prezent în țările OCDE. Să observăm că pentru femei această condiție a fost deja îndeplinită, adică conform logicii Ministerului Sănătății și Dezvoltării Sociale, vârsta de pensionare le poate fi majorată chiar acum.

De fapt, ceea ce este important aici nu este atât speranța de viață la naștere, cât structura pe vârstă a populației. În funcție de aceasta, se pot distinge două situații, care sunt complet diferite din punct de vedere al politicii de pensii.

Dacă speranța de viață într-o țară este scăzută din cauza ratei ridicate de mortalitate a cetățenilor care au atins vârsta de pensionare, atunci numărul pensionarilor se dovedește a fi mic și există relativ mulți lucrători per pensionar, ceea ce face posibilă plata mare (comparativ la salarii) pensii. Dacă speranța de viață scăzută este determinată de mortalitatea ridicată la vârsta de muncă, atunci numărul de lucrători și numărul acestora per pensionar sunt relativ mici. În consecință, raportul dintre pensii și salarii va fi, de asemenea, scăzut. În primul caz, nu există nici motiv, nici nevoie de majorare a vârstei de pensionare, în al doilea, dimpotrivă, este atât necesară, cât și justificată. Creșterea vârstei de pensionare în aceste situații va avea un impact diferit asupra probabilității de a supraviețui până la pensionare: în primul caz, proporția cetățenilor care ating vârsta de pensionare va scădea brusc, în al doilea, se va modifica ușor.

Din punct de vedere al politicii de pensii, situația demografică se caracterizează în primul rând nu prin speranța de viață la naștere, ci prin raportul dintre populația la vârsta de muncă și vârsta de pensionare sau durata preconizată a pensionării. Timpul estimat de pensionare pentru bărbați în Rusia este în prezent de 15 ani. După cum arată munca noastră, aceasta este cu trei ani mai mică decât media pentru un eșantion de țări dezvoltate, dar mai mare decât media pentru un eșantion de piețe emergente. Durata pensionării femeilor din Rusia (24 de ani) depășește semnificativ in medie pentru eșantionul de piețe emergente (18 ani) și este aproximativ în concordanță cu media OCDE. Rețineți că atunci când vârsta de pensionare este ridicată la 62 de ani pentru bărbați și 60 de ani pentru femei, raportul dintre durata perioadei de muncă și perioada de pensionare se dovedește a fi apropiat de media piețelor emergente.

O altă dovadă că specificul structurii demografice a țării noastre este reflectat mai degrabă de cea de-a doua opțiune este oferită de tabelele de viață construite de Institutul de Demografie al Școlii Superioare de Economie a Universității Naționale de Cercetare. Aceste calcule arată că creșterea vârstei de pensionare pentru bărbați cu 2 ani și pentru femei cu 5 ani reduce probabilitatea de a supraviețui până la pensionare cu doar 4 puncte procentuale (vezi Tabelul 13). Astfel, poziția DMZSR, în care reducerea proporției cetățenilor care supraviețuiesc până la pensionare este invocată ca un obstacol serios în calea creșterii vârstei de pensionare, nu este confirmată.

Tabelul 13. Probabilitatea de a supraviețui la pensie la naștere (în%)

Sursă: date de la Institutul de Demografie al Școlii Superioare de Economie a Universității Naționale de Cercetare.

O altă obiecție comună față de creșterea vârstei de pensionare este aceea că persoanele în vârstă vor avea dificultăți în găsirea unui loc de muncă. Datele Rosstat nu confirmă această teamă (vezi Tabelul 14). Nivelurile de activitate economică ale femeilor scad de fapt semnificativ imediat după împlinirea vârstei de pensionare. Cu toate acestea, dintre femeile active economic în vârstă de 50-59 de ani, chiar și în anul de criză din 2009, 94% erau angajate. Cu alte cuvinte, femeile aflate la vârsta de pensionare anticipată nu au practic probleme în găsirea unui loc de muncă. De asemenea, să menționăm că timpul necesar șomerilor pentru a-și căuta un loc de muncă la vârsta de pensionare anticipată nu diferă aproape deloc de media pentru toate grupele de vârstă.

Tabel 14. Caracteristici ale situației de pe piața muncii pentru diferite grupe de vârstă, 2009 (în%)

Sursă: calcule pe baza datelor: Activitatea economică a populației Rusiei / Rosstat. 2010.

Îmbătrânirea populației din Rusia va fi însoțită de o reducere a forței de muncă. Combinat cu o creștere a cererii de forță de muncă pe măsură ce economia crește, acest lucru va duce la faptul că forța de muncă va fi într-o penurie acută, iar deficitul acesteia în viitor va deveni principalul factor care constrânge creșterea economiei ruse. Rezerva naturală pentru oferta suplimentară de muncă o constituie pensionarii „tineri”. Astfel, starea prognozată a pieței muncii face ca creșterea vârstei de pensionare să fie de două ori necesară.

Atunci când discutăm problema vârstei de pensionare, este recomandabil să țineți cont de experiența internațională în acest domeniu:

Creșterea vârstei de pensionare va avea un impact pozitiv atât asupra dezvoltării economice, cât și asupra nivelului pensiilor. În primul rând, creșterea economică se va accelera datorită creșterii forței de muncă; în al doilea rând, veniturile sistemului de pensii vor crește datorită unui număr mai mare de plătitori de contribuții la pensie; în al treilea rând, numărul beneficiarilor de pensie va scădea. Ca urmare, vor fi necesare resurse bugetare semnificativ mai puține pentru a menține o rată stabilă de înlocuire. Calculele noastre arată că, după finalizarea procesului de creștere a vârstei de pensionare, economiile în resurse financiare se vor ridica la 1,4 până la 2,3% din PIB (vezi Fig. 2). Cea mai mare parte a efectului (1,2 - 1,9% din PIB) va fi asigurată de scăderea numărului de pensionari, încă 0,2 - 0,4% din PIB se va adăuga extinderea cercului plătitorilor de contribuții la pensie. Astfel, creșterea moderată propusă a vârstei de pensionare nu rezolvă toate problemele îmbătrânirii populației, dar face posibilă compensarea semnificativă a consecințelor acesteia.

Figura 2. Beneficiul pentru sistemul bugetar din creșterea vârstei de pensionare la 62/60 de ani (% din PIB)

Adevăratul motiv pentru reticența autorităților de a crește vârsta de pensionare pare să fie impopularitatea unei astfel de măsuri în rândul lucrătorilor și teama de proteste similare cu cele care au avut loc în Franța. Cu toate acestea, impopularitatea sa se bazează în mare parte pe lipsa de înțelegere a modului în care se află problema cu adevărat: fie creștem vârsta de pensionare pentru a menține nivelul de trai relativ al pensionarilor (comparativ cu alte grupuri de populație), fie o menținem și acceptăm. o scădere relativă a nivelului pensiilor.

Scopul majorării vârstei de pensionare nu ar trebui să fie economisirea fondurilor bugetare, ci stabilizarea proporției dintre nivelul pensiilor și veniturile din muncă în contextul înrăutățirii situației demografice. Este necesar să le transmitem cetățenilor că o alternativă reală la creșterea vârstei de pensionare va fi o creștere consistentă a decalajului deja semnificativ dintre nivelul pensiilor și venitul din muncă.

Este necesar să se asigure, ca în multe țări, posibilitatea de pensionare anticipată pentru toată lumea (cu suficientă experiență de muncă). Este recomandabil să setați ora unei astfel de retrageri egală cu vârsta standard actuală de pensionare. În același timp, lucrătorii ar trebui să aibă stimulente financiare serioase pentru a se pensiona atunci când ating o nouă vârstă. Unele dintre stimulente sunt naturale: în primul rând, de-a lungul anilor de muncă mai lungă, se acumulează capital de pensie suplimentar; în al doilea rând, atunci când se calculează mărimea pensiei, ar trebui utilizată perioada estimată mai scurtă de primire a acesteia. La aceasta ar trebui adăugate stimulente suplimentare, cum ar fi interzicerea pensionarilor anticipați de la muncă plătită până când ating noua vârstă standard de pensionare. Astfel, fiecare angajat va putea face propria alegere in functie de starea sa de sanatate, conditiile financiare si circumstantele familiale.

Crearea de bariere instituționale în calea extinderii deficitului sistemului de pensii

În contextul deteriorării proporțiilor demografice, este importantă stabilirea unor reguli bugetare care ar putea servi drept limită externă a creșterii deficitului de pensii. Sistemul de pensii din 2002 prevedea o regulă bugetară simplă: cheltuielile trebuie finanțate integral din contribuțiile sociale.

În 2005, acest principiu a fost abandonat: pentru a reduce impozitul social unificat, guvernul a permis să apară un deficit în Fondul de pensii, finanțat de la bugetul federal. Această decizie a deschis calea unei extinderi masive ulterioare a deficitului sistemului de pensii. Este indicat să reveniți la situația echilibrării integrale a bugetului de pensii pe o bază nouă: să vă atribuiți sursele de finanțare fiecărei componente a plăților pensiei.

Schema de finanțare propusă corespunde practicii mondiale (vezi Fig. 3). Într-adevăr, pensiile necontributive în multe țări sunt finanțate din veniturile bugetului general. Valorificarea poate fi considerată drept compensare pentru pierderile sistemului de pensii datorate deturnării fondurilor în componenta finanțată (realizată de obicei și în detrimentul resurselor bugetului general). În primul rând, plățile de valorizare corespund aproximativ mărimii pierderilor (deși sunt distribuite oarecum diferit în timp: în prezent depășesc pierderile, dar în viitor le vor acoperi doar parțial). În al doilea rând, beneficiarii lor sunt în principal grupuri de pensionari care au pierdut din cauza introducerii sistemului de finanțare (lucrarea noastră 16 arată că pierderile au fost suferite de cohortele de bărbați născuți înainte de 1963 și de femei născute înainte de 1972). În viitor, cheltuielile bugetare cu pensiile pot fi suportate din fonduri de la Fondul Național de Asistență Socială.

Figura 3. Schema propusă pentru finanțarea componentelor sistemului de pensii

Actuala împărțire a contribuțiilor la pensie în părți individuale și comune permite primei să fie utilizate pentru finanțarea pensiilor de asigurări generale, iar cele din urmă pentru finanțarea pensiilor anticipate pentru invaliditate și pierderea unui urmaș. Finanțarea pensiilor de asigurare din veniturile bugetului general trebuie interzisă prin lege.

Astfel, ne propunem înlocuirea situației de creștere nelimitată a costurilor pensiilor, atunci când orice lipsă de resurse este acoperită de la bugetul federal (tocmai aceasta este situația apărută ca urmare a reformei din 2010), prin identificarea clară a trei blocuri (asigurări). , pensii finanțate și alte pensii) cu surse proprii de finanțare a fiecărui bloc. Acest lucru va elimina „motivația distorsionată” (hazardul moral) atunci când unele departamente implementează decizii care ar trebui să fie finanțate din bugetul altor departamente. Acest lucru va îmbunătăți disciplina financiară și va reduce creșterea deficitului sistemului de pensii. În cadrul acestor blocuri, este necesar să vă creați propriile mecanisme pentru a asigura stabilitatea.

Unul dintre instrumentele de asigurare a unui sistem echilibrat de pensii de asigurare ar trebui să fie alegerea regulilor de indexare a acestora. Valorificarea capitalului de pensie acumulat elimină diferențele dintre munca în perioade diferite din punct de vedere al drepturilor de pensie dobândite, iar indexarea pensiilor cesionate înseamnă că societatea împarte cu pensionarii rezultatele creșterii eficienței economice. Cu proporții demografice stabile, indexarea la creșterea salariilor medii asigură stabilitatea VHC. Dacă indexarea este efectuată numai pentru inflație, atunci IKZ va rămâne neschimbat, iar SKZ va scădea treptat. În acest caz, cu proporții demografice stabile, plățile totale sunt reduse ca procent din PIB, iar dacă se înrăutățesc, se pot stabiliza.

În prezent, majoritatea țărilor OCDE (inclusiv Marea Britanie, Spania, Italia, SUA, Franța, Japonia) utilizează indexarea numai pe inflație. Unele țări au indexat pensiile la o medie ponderată a ratelor de creștere a prețurilor și a salariilor, salariile fiind luate în considerare cu o pondere mai mică (de la 20 la 50%). Doar Germania, Țările de Jos și Luxemburg implementează indexarea salariilor. În Rusia, pentru perioada din ianuarie 2002 până în noiembrie 2009 (după care a început o nouă etapă de reformă), indexarea totală acumulată a pensiilor de bază a fost de 433%, iar pensiile de asigurare - 368%. Comparând aceste cifre cu creșterea prețurilor și a salariilor în această perioadă, putem concluziona că pensiile de bază în ansamblul perioadei au fost indexate ca și cum ar fi 35% determinate de inflație și 65% de dinamica salariilor. Pentru pensiile de asigurare, ponderile corespunzătoare au fost 57 și 43%. Având în vedere creșterea așteptată a dezechilibrului sistemului de pensii, A. Ulyukaev și M. Kulikov propun trecerea la indexarea pensiilor alocate doar pentru inflație. Această recomandare poate fi implementată în măsura în care considerăm că o reducere semnificativă a SCR este acceptabilă.

Un element important în schimbarea motivației angajaților în timp ar trebui să fie un sistem de economii. DMZSR propune să ia în considerare abandonarea acestuia. Putem fi de acord că sistemul finanțat nu este un panaceu pentru rezolvarea tuturor problemelor de îmbătrânire a populației. Dacă utilizarea sa nu afectează indicatorii macroeconomici (în primul rând rata de acumulare), deși există unele dovezi ale unui efect pozitiv, iar profitabilitatea economiilor de pensii este egală cu factorul de actualizare care caracterizează preferințele intertemporale, atunci valoarea actuală totală a plăților de pensie nu afectează nu se modifică odată cu introducerea componentei finanțate.

În același timp, sistemele de pensii finanțate au o serie de avantaje potențiale. În primul rând, dacă există amenințarea unei viitoare crize a pensiilor în țară, atunci introducerea unui sistem de finanțare face posibilă atenuarea problemei prin redistribuirea unei părți din resurse într-o perioadă în care se așteaptă ca problemele demografice să se agraveze. Și mai importante sunt avantajele sale instituționale asociate cu „internalizarea” consecințelor îmbătrânirii populației. Deoarece contribuțiile proprii ale angajatului devin sursa plăților de pensie în cadrul sistemului finanțat, consecințele îmbătrânirii populației nu cad asupra guvernului, ci asupra participanților la sistemul de asigurări de pensii. O ședere mai lungă la pensie duce automat la o reducere a dimensiunii acesteia. Lucrătorii sunt apoi interesați personal de creșterea cotelor de contribuție la pensie sau de creșterea vârstei de pensionare, deoarece aceasta este singura modalitate prin care aceștia își pot crește pensiile. Introducerea sistemelor finanțate, așa cum spune, scoate guvernul din joc: transferă lucrătorilor înșiși câștigurile posibile dintr-o îmbunătățire a situației sau pierderile din deteriorarea acesteia. Ipoteza standard este că fondurile sistemului de economii sunt investite de instituții financiare private. Prin urmare, sistemele de economii sunt adesea numite „asigurare obligatorie de pensie nestatală”.

Abandonarea sistemului de finanțare din Rusia ar putea avea o serie de consecințe negative. În special, acest lucru va agrava problemele pe termen lung ale sistemului de pensii în contextul deteriorării viitoare a proporțiilor demografice. O preocupare deosebită este propunerea conținută în DMZSR de a acorda fiecărui angajat dreptul de a alege între participarea la sistemul finanțat sau de distribuție. În condiții de rentabilitate reală negativă a societății de administrare a statului și de neîncrederea populației în instituțiile financiare nestatale, se poate aștepta o ieșire masivă de muncitori din sistemul de economii. Acest lucru va crește nivelul actual al plăților pensiilor (sau va reduce dimensiunea deficitului), dar, în același timp, va crește obligațiile față de viitori pensionari, care va trebui realizată în condițiile unui coeficient de sprijin în scădere. Problemele financiare grave s-ar putea transforma într-o criză dacă, în plus, lucrătorii încep să revină la sistemul finanțat pe măsură ce performanța acestuia se îmbunătățește: atunci obligațiile sporite vor trebui îndeplinite în fața resurselor financiare reduse.

În același timp, desființarea sistemului finanțat nu rezolvă problemele fundamentale pe termen lung cauzate de criza demografică. După cum sa menționat mai sus, această criză va necesita o creștere a resurselor utilizate de sistemul rus de pensii cu 1 punct procentual din PIB la fiecare cinci ani, în timp ce veniturile anuale ale sistemului de finanțare în următorii 20 de ani se vor ridica la o medie de 0,9% din PIB. În consecință, consecințele negative grave ale demontării sistemului de finanțare nu vor atenua decât temporar, dar nu vor rezolva, problemele actuale de asigurare a sustenabilității financiare a sistemului de pensii în ansamblu (exacerbarea problemelor sale pe termen lung). În plus, valorizarea efectiv introdusă în 2010, de fapt, a compensat deja pierderile sistemului de pensii asociate deturnării fondurilor în componenta capitalizată.

Rezultatele nesatisfăcătoare ale gestionării economiilor de pensii în Rusia se datorează neîncrederii în instituțiile financiare nestatale și deciziilor de management ale guvernului., şi nu prin proprietăţile principiului acumulativ însuşi. Potrivit OCDE, randamentul mediu anual real pentru 10-15 ani a fost de 6,1% pentru un eșantion de țări dezvoltate și de 8,3% pentru un eșantion de țări în curs de dezvoltare (a se vedea Tabelul 14). Asociația Internațională asigurări sociale, analizând experiența țărilor din America de Sud, unde componentele finanțate sunt larg răspândite, a recomandat utilizarea sistemelor mixte de pensii, combinând elemente de capitalizare și cele de distribuție. Astfel, este recomandabil să creșteți eficiența sistemului de stocare rusesc, mai degrabă decât să-l demontați. Dar atâta timp cât randamentul mediu al fondurilor din acesta rămâne negativ, nu are sens să-și extindă domeniul de aplicare (de exemplu, prin cofinanțarea de către stat a economiilor de pensii voluntare).

Tabelul 14. Rentabilitatea medie reală a fondurilor de pensii (în%)

Sursă: date OCDE.

Atragerea de fonduri pentru plățile de pensii care nu au sursele necesare și dezvoltarea asigurărilor voluntare

Este important să se rezolve problema finanțării suplimentare a pensiilor anticipate. În prezent, acestea sunt finanțate prin contribuții generale, ceea ce este greu justificat. Este necesară introducerea unui sistem de pensie profesională obligatorie sau de asigurări sociale pentru lucrătorii angajați în condiții dificile, nesănătoase. Ratele contribuțiilor suplimentare din care urmează să fie finanțate pensiile anticipate necesită clarificare, ținând cont de durata perioadei de grație.

În același timp, nu este practic să plasăm întreaga sarcină a finanțării beneficiilor existente asupra angajatorilor. Este necesară, în primul rând, recertificarea locurilor de muncă care prevăd pensionare anticipată; în al doilea rând, luați în considerare restricțiile privind primirea de pensii și salarii anticipate. Dacă condițiile nefavorabile duc la invaliditate timpurie, atunci este ilogic să plătiți o pensie celor care continuă să lucreze (adesea la același loc de muncă).

De asemenea, este necesară crearea celor mai favorabile condiții pentru dezvoltarea asigurării facultative de pensie. Având în vedere că forța de muncă va deveni cea mai rară resursă din economia noastră în viitor, se poate presupune că „beneficii” suplimentare vor fi o modalitate importantă de a concura pentru muncitori calificați.

Măsurile propuse stabilesc doar direcții generale pentru reformarea sistemului de pensii. Fiecare măsură necesită o pregătire atentă; în multe cazuri este recomandabil să se asigure condiții speciale. Astfel, din punct de vedere al politicii demografice, este necesar să se reducă serios cerințele de experiență de muncă pentru mamele care au născut mai mulți copii și să se ia în considerare posibilitatea scăderii vârstei de pensionare pentru acestea. În plus, reforma poate fi susținută de măsuri suplimentare care vizează creșterea natalității, reducerea mortalității în vârstă de muncă, reducerea sectorului umbră pe piața muncii etc.

Implementarea multor măsuri propuse este împiedicată de impopularitatea acestora. O abordare posibilă este acordarea angajaților sau pensionarilor dreptul de a păstra condițiile existente. Din păcate, această abordare nu poate fi aplicată tuturor inovațiilor. Mai mult principiu general este de a combina măsurile nepopulare cu cele populare. Apoi, efectul total pe termen scurt pentru lucrători sau pensionari poate fi pozitiv datorită creșterii gradului de „generozitate” a plăților, iar efectul pe termen lung va fi pozitiv pentru ambele părți datorită reformelor instituționale necesare.

Din păcate, acest principiu nu a fost implementat în timpul reformei din 2010. Acest lucru face dificilă realizarea etapei următoare, dar nu o anulează. Am amânat de mulți ani luarea de măsuri nepopulare în sectorul pensiilor. Nu mai este timp, precum și posibilitatea de a lua măsuri paliative.

E. GURVICH, candidat la științe fizice și matematice, șef al Grupului de experți economici
Mesajul bugetar al președintelui Federației Ruse privind politica bugetară în perioada 2011-2013. 29 iunie 2010. news.kremlin.ru/news/8192.
Rezultatele reformei pensiilor și perspectivele pe termen lung pentru dezvoltarea sistemului de pensii al Federației Ruse, ținând cont de impactul crizei financiare globale: Raport analitic / Ministerul Sănătății și Dezvoltării Sociale al Rusiei. 2010. Dec. www.minzdravsoc.ru/docs/mzsr/insurance/6.
Gontmakher E.SH. Sistemul de pensii din Rusia după reforma din 2002: probleme și perspective // ​​Journal of the New Economic Association. 2009. N 3-4; Gurvich E.T. Reforma din 2010: au fost rezolvate problemele pe termen lung ale sistemului de pensii din Rusia? // Jurnalul Noii Asociaţii Economice. 2010. N 6; Dmitriev M., Drobyshevsky S., Mihailov L. si etc. Este posibilă creșterea pensiilor la 40% din salarii? // Politică economică. 2008. N 3; Nazarov V., Sinelnikov S. Despre strategia de îmbunătățire a sistemului rus de pensii // Politica economică. 2009. N 3; Sinyavskaya O.ÎN. Sistemul de pensii din Rusia: unde să mergem mai departe? // SPERO. 2010. N 13.
Ministerul Sănătății și Dezvoltării Sociale. www.minzdravsoc.ru/social/social/146.
Bayraktar N., Moreno-Dodson B. Cum vă pot ajuta cheltuielile publice să creșteți? O analiză empirică pentru țările în curs de dezvoltare // Documente de lucru pentru cercetarea politicilor Băncii Mondiale. 2010. Nr 5367.
Holzmann R., Paul R., Dorfman H. et al. Sistemele de pensii și cadrul conceptual de reformă / Banca Mondială. 2008.
Chiar și după creșterea contribuțiilor la pensie în 2011
Aici și mai jos se ia în considerare varianta medie a prognozei demografice, dar concluziile calitative rămân aceleași ca pentru variantele înaltă și scăzută.
Gurvich E Ulyukaev A., Kulikov M. Instabilitatea globală și reforma sectorului financiar rusesc // Questions of Economics. 2010. N 9.
Securitate socială dinamică pentru Americi: coeziune socială și diversitate instituțională / Asociația internațională de securitate socială. Geneva, 2010.

Sistemul de pensii stă la baza politicii sociale a oricărui stat. Imaginați-vă doar că atunci când îl construiți, trebuie să țineți cont de zeci de factori: demografie, taxe, inflație... Apoi adăugați sute de nuanțe și excepții pentru diferite categorii de populație. Și apoi deduceți o formulă care va aduce totul la un singur numitor. În ultimul an și jumătate, o nouă formulă de pensie a fost în vigoare în Rusia. De data aceasta a devenit clar și transparent. Acum vom încerca să explicăm totul în mod popular.

Principalul tip de pensie din Rusia este pensie de asigurare de batranete. Anterior se numea muncă. Aceasta este exact pensia care se atribuie la împlinirea vârstei de pensionare și a avea experiența necesară. Se formează prin contribuțiile angajatorului, care sunt convertite automat în puncte. Banii în sine merg pentru a plăti actualii pensionari.

Pe lângă pensia de asigurare, există și pensiile de stat.

Fondurile pentru o pensie finanțată, după cum sugerează și numele, sunt formate în conturi individuale. Acestea sunt administrate de Fondul de pensii (prin companii private de administrare sau cea de stat - Vnesheconombank) sau fonduri de pensii nestatale. Acești bani sunt investiți în valori mobiliare. Adică lucrează pentru economia noastră, iar noi primim un procent pentru asta. Potrivit noii legi, fără a pierde veniturile acumulate din investiții, managerul poate fi schimbat o dată la cinci ani. Dacă mai des, puteți pierde venituri din investiții.

Singura nuanță este că formăm doar o pensie de asigurare. Și nu este un fapt că contribuțiile la contul finanțat se vor relua în viitor. Într-un fel sau altul, toți banii acumulați au rămas în conturile viitorilor pensionari. Până la pensie, acestea vor deveni un fel de adăugire la pensia de bază.

În sfârșit, pensiile de stat sunt, în esență, prestații care se atribuie în legătură cu serviciul civil sau militar, precum și cetățenilor cu handicap, în funcție de categorie.

Cuantumul de bază al prestațiilor pentru limită de vârstă este format dintr-o plată fixă ​​și o pensie de asigurare. Acesta din urmă depinde în primul rând de vechimea serviciului și de punctele acumulate. Acum există o perioadă de tranziție. Din 2024, perioada minimă de asigurare va ajunge la 15 ani (acum 8 ani), iar numărul minim de puncte va fi de 30 (acum 11,4 puncte).

În acest caz, la împlinirea vârstei de pensionare, o persoană primește dreptul de a primi o pensie de asigurare (în funcție de punctele acumulate) și o plată fixă ​​către aceasta. Dacă nu o primești, ai doar dreptul la o pensie socială, care este a priori mai mică.

Punctele se calculează pe baza limitelor de plată stabilite de lege. Cei care primesc salarii mari albe vor primi cele mai multe puncte. Dacă salariul este mai mic, atunci punctele sunt proporțional mai mici.

Se va calcula simplu: numărul de puncte va fi înmulțit cu costul punctului. Acum este de 78,58 ruble, dar este indexat de stat în fiecare an.

O persoană poate primi maximum 10 puncte pe an. Pentru a face acest lucru, trebuie să câștigi puțin mai mult de 73 de mii de ruble pe lună (876 de mii pe an), sau aproximativ dublul salariului mediu din țară. Totodată, pensia va fi aceeași pentru cei care primesc 73 de mii și pentru cei al căror venit este de cel puțin un milion. Dar dacă salariul este jumătate din maxim, atunci persoana va primi jumătate din câte puncte etc.

Apoi, toate punctele acumulate vor fi înmulțite cu coeficientul de pensie (este exprimat în ruble).

Este ușor de ghicit: cu cât sunt mai multe puncte acumulate până la pensie, cu atât pensia ta va fi mai mare. Cu toate acestea, cu o condiție importantă...

Venitul populației este un derivat al stării economiei. Iar pensiile sunt un derivat al salariilor. Pentru rușii care lucrează, angajatorii lor plătesc 30% din primele de asigurare din salariile lor. Acești bani ar trebui să ne ofere asistență medicală gratuită și pensii decente. În special, 22% merg către Fondul de pensii. Dar asta numai dacă venitul este alb.

Doar să știi: dacă primești oficial salariul minim, iar restul este într-un plic, ți se vor acorda și puncte la salariul minim, iar pensia ta va fi slabă. Și pe bună dreptate, pentru că acum plătiți în esență sub actualii pensionari.

Poate că nu este vina ta - pur și simplu nu știi că angajatorul tău nu plătește contribuții pentru tine. Așa că nu uita de marele principiu: ai încredere, dar verifică. Vezi dacă șefii tăi fac contribuțiile necesare la Fondul de pensii. Puteți vedea câte puncte ați acumulat deja în contul personal pe site-ul Fondului de pensii.

Pensia depinde nu numai de salariu, ci și de vechimea în muncă. În primul rând, trebuie să câștigi perioada minimă pentru a primi o pensie de asigurare. În al doilea rând, cu cât lucrezi mai mult, cu atât acumulezi mai multe puncte. Și în al treilea rând, după împlinirea vârstei de pensionare (bărbați - 60 de ani, femei - 55 de ani), încep bonusurile.

De exemplu, dacă ați lucrat 5 ani peste această perioadă și nu ați solicitat pensie, numărul de puncte va crește de 1,5 ori. Și dacă 8 ani - aproape dublu!

Bazează-te pe stat, dar nu fi rău tu însuți. Dacă este posibil, economisiți pentru bătrânețe. Există multe instrumente pentru asta. De exemplu, dacă primiți venituri gri, rezervați cel puțin 5 - 10% într-un cont bancar special și, de preferință, în diferite valute. Atunci îți vei mulțumi doar ție. Ei bine, este și mai bine să primești un venit alb și să economisești tu o parte din fonduri pentru viitor.

Există și alte posibilități: un apartament de închiriat sau un garaj, depozite în diferite valute, un portofoliu de acțiuni și obligațiuni. Cel mai bine este să te asiguri că nu depinzi de pensia de stat, ci ai propriile surse de venit pasiv.

Sistemul de pensii

Actualul sistem de pensii din Federația Rusă presupune prezența unui număr mare tipuri variate pensii, care pot fi clasificate pe diverse criterii.

Pensia (din lat. decide - plata) este o plata regulata in numerar (pe luna), care se face in conformitate cu procedura stabilita de lege anumitor categorii de persoane din fonduri speciale si alte surse destinate acestor scopuri.

Structura noului sistem de pensii constă din următoarele elemente:

asigurarea pensiilor de stat;
asigurare de pensie de stat;
sisteme profesionale de pensii;
prevedere suplimentară de pensie non-statală.

Asigurarea de pensii de stat are ca scop formarea părților asigurate și finanțate ale pensiilor de muncă, pensiilor pentru persoanele cu handicap și persoanele aflate în întreținerea unui întreținător de familie decedat prin contribuții de asigurare obligatorii.

Prevederea pensiei de stat are ca scop acumularea părții de bază a pensiilor de muncă plătite în temeiul Legii pensiilor pentru muncă și a pensiilor pentru vechime în muncă, bătrânețe, invaliditate și pensii sociale plătite în temeiul Legii privind asigurarea pensiilor și este finanțată de la bugetul federal din sumele unei singure sume virate de angajatori.impozit social.

Prevederea suplimentară de pensii și asigurări vor oferi cetățenilor pensii suplimentare prin contribuții voluntare cumulate din partea angajatorilor și a persoanelor asigurate din sistemul de asigurări de pensii de stat și nestatale, pe lângă primele două părți.

Sistemele de pensii ocupaționale vor asigura că cei cu venituri mai mari primesc pensii în sume proporționale cu nivelul lor de salariu.

În funcție de cine stabilește pensiile, toate pensiile pot fi împărțite în două tipuri: de stat și non-statale.

La rândul său, sistemul de pensii de stat este alcătuit din două componente: asigurarea pensiilor de stat și asigurarea pensiilor de stat.

Pensia de stat este o plată lunară în numerar de stat, dreptul de a primi care este determinat în conformitate cu condițiile și standardele stabilite de Legea federală „Cu privire la securitatea pensiei de stat” și care este oferită cetățenilor pentru a le compensa câștigurile ( venituri) pierdute în legătură cu încetarea funcției publice federale la atingerea vechimii stabilite de lege la pensionarea la o pensie pentru limită de vârstă (invaliditate); sau în scopul compensării câștigurilor pierdute pentru cetățeni din rândul cosmonauților sau din rândul personalului de testare în zbor în legătură cu pensionarea pentru vechime în muncă; sau în scopul despăgubirii pentru prejudiciile cauzate sănătății cetățenilor în timpul serviciului militar, ca urmare a radiațiilor sau a dezastrelor provocate de om, în caz de invaliditate sau pierderea unui susținător de familie, la împlinirea vârstei legale; sau cetăţeni cu dizabilităţi pentru a le asigura un mijloc de existenţă.

Asigurarea de pensie de stat - bazele organizatorice, juridice și financiare ale asigurării obligatorii de pensie în Federația Rusă sunt stabilite prin Legea federală „Cu privire la asigurarea obligatorie de pensie în Federația Rusă”. Această lege stabilește că asigurarea obligatorie de pensie este efectuată de către asigurător, și anume Fondul de pensii al Federației Ruse, care este o instituție de stat.

Asigurarea obligatorie de pensie este un sistem de măsuri juridice, economice și organizatorice create de stat care vizează compensarea cetățenilor pentru câștigurile (plăți, recompense în favoarea asiguratului) primite de aceștia înainte de stabilirea acoperirii asigurării obligatorii.

Fondul de pensii al Federației Ruse și organismele sale teritoriale constituie un singur sistem centralizat de organe de conducere pentru fondurile de asigurări obligatorii de pensii.

Statul poartă răspundere subsidiară pentru obligațiile fondului de pensii față de asigurați.

Pensiile de stat pot fi, de asemenea, clasificate pe diferite baze:

În funcție de sursa de finanțare, toate pensiile de stat pot fi împărțite în două tipuri:

A) pensii plătite din fondurile Fondului de pensii al Federației Ruse;
b) pensiile plătite prin alocări de la bugete la diferite niveluri.

În ceea ce privește munca și alte activități utile din punct de vedere social, pensiile de stat sunt împărțite în două tipuri:

A) pensii castigate prin munca - munca;
b) pensiile sociale, i.e. cele care sunt prescrise fără a ține cont de muncă.

La rândul lor, pensiile de muncă sunt împărțite în trei tipuri:

pensie pentru limită de vârstă,
pensie pentru dizabilitate,
pensia de urmaș.

Pe baza gamei de persoane îndreptățite să primească pensie, pot fi denumite următoarele tipuri de pensii de stat: pensii pentru persoanele care au lucrat în baza unui contract de muncă; funcționari publici; judecători; persoane cu dizabilități; persoanele care au servit în armată; persoanele afectate de radiații sau dezastre provocate de om; participanții la Marele Război Patriotic; orfani etc.

Conform reglementărilor în baza cărora sunt atribuite pensiile, pensiile de stat se împart în:

Pensii atribuite în baza Legii federale „Cu privire la asigurarea pensiilor de stat în Federația Rusă” N 166-FZ;
pensiile atribuite în baza Legii federale „Pensii de muncă în Federația Rusă” N 173-FZ;
pensii atribuite în baza Legii Federației Ruse „Cu privire la acordarea de pensii pentru persoanele care au servit în serviciul militar, serviciul în organele afacerilor interne, Serviciul de Pompieri de Stat, autoritățile de control al circulației stupefiantelor și substanțelor psihotrope, instituții și organele sistemului penal și familiile acestora” Nr. 4468-1;
pensiile atribuite în baza altor legi.

În partea 3 a art. 39 din Constituția Federației Ruse prevede că „sunt încurajate asigurările sociale voluntare, crearea unor forme suplimentare de securitate socială și caritate”. În dezvoltarea acestei norme constituționale, avem acum pensii de stat în țara noastră, care pot fi stabilite de diverse persoane juridice și persoane fizice (fonduri de pensii nestatale, angajatori persoane fizice, organizații de caritate private).

Actualul sistem de pensii oferă nu numai numeroase tipuri de pensii, ci și alte plăți, care în esență sunt și pensii, dar au o altă denumire. De exemplu, judecătorii au dreptul să primească un salariu pe viață; cetățenii care au lucrat în organizațiile complexului de arme nucleare al Federației Ruse și cetățenii care au realizări remarcabile și servicii speciale pentru Federația Rusă pot primi sprijin material suplimentar pe tot parcursul vieții.

Sistemul fondului de pensii

Cu toate acestea, după o perioadă de tranziție de instabilitate economică, statul socialist a început să creeze un sistem de pensii fundamental nou bazat pe principiile pensiilor pentru limită de vârstă garantate constituțional de stat.

Toate aceste elemente ale sistemului de pensii arată clar prezența unor probleme metodologice și practice serioase, care au atins punctul culminant la sfârșitul anilor 80, când a devenit evident că sistemul actual nu era capabil să facă față funcțiilor ce i-au fost atribuite.

Principala problemă a oricărui sistem de pensii este în mod tradițional dezechilibrul părților de venituri și cheltuieli din bugetul de pensii. Dezvoltarea sistemului de pensii înainte de începerea reformelor radicale ale pieței indică acumularea în acesta a unui număr mare de probleme sociale, care ar putea fi rezolvată doar prin schimbări fundamentale în întregul sistem de pensii bazate pe formarea și consolidarea principiilor asigurărilor, ținând cont de cerințele pentru includerea bugetului Fondului de pensii al Federației Ruse în sistemul bugetar și financiar al țării.

Fondul de pensii al Federației Ruse este o instituție financiară și de credit independentă, cu toate acestea, această independență are propriile sale caracteristici și diferă semnificativ de independența economică și financiară a întreprinderilor și organizațiilor de stat, pe acțiuni, cooperative, private.

Ultimul deceniu poate fi considerat următoarea etapă semnificativă în dezvoltarea sistemului rusesc de pensii. A fost adoptat Decretul Președintelui Federației Ruse nr. 1709 „Cu privire la măsurile de îmbunătățire a gestionării pensiilor de stat în Federația Rusă”, care prevedea atribuirea Fondului de pensii al Federației Ruse și organelor sale teritoriale competențele de plată. pensiile de stat și a recomandat autorităților executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse să încheie cu Fondul de pensii al Federației Ruse un acord privind transferul către organele teritoriale ale Fondului de pensii al Federației Ruse a competențelor de a atribui și plăti statului. pensiile, baza materială și tehnică care asigură implementarea acestor competențe, precum și transferul persoanelor implicate în atribuirea și plata pensiilor de stat pentru a lucra în organele teritoriale ale Fundației Fondului de Pensii a Federației Ruse. Odată cu adoptarea Legii federale nr. 167-FZ „Cu privire la asigurarea obligatorie de pensie în Federația Rusă”, s-a prevăzut că asigurarea obligatorie de pensie este efectuată de către asigurător, care este Fondul de pensii al Federației Ruse. Fondul de pensii al Federației Ruse și organismele sale teritoriale au început să constituie un singur sistem centralizat de organisme care guvernează fondurile de asigurări obligatorii de pensii în Federația Rusă.

Ei bine, cele mai recente schimbări în structura sistemului de pensii i-au determinat aspectul modern.

Odată cu adoptarea pachetului prezidențial de legi privind pensiile privind asigurările obligatorii de pensie și pensiile de muncă și introducerea în Duma de Stat Proiectul de lege federală „Cu privire la sistemele de pensii profesionale obligatorii” subliniază următoarea structură a sistemului de pensii din Federația Rusă:

Asigurarea de pensie obligatorie, care include o pensie de muncă pentru limită de vârstă sau invaliditate (ca parte a părților de bază, asigurări și finanțate) și o pensie de muncă pentru pierderea unui întreținere (ca parte a părților de bază și de asigurare) pentru limită de vârstă; părțile asigurate și finanțate din pensia de muncă pentru invaliditate, precum și partea de asigurare a pensiei de muncă în caz de pierdere a întreținătorului de familie;
sisteme de pensii ocupaționale obligatorii care oferă protecție lucrătorilor care lucrează în conditii nefavorabile muncă. Pensiile profesionale obligatorii sunt destinate să înlocuiască sistemul actual de pensii preferențiale;
furnizarea de pensii voluntare, care include pensiile plătite din contribuțiile angajatorului și economiile de pensii independente ale populației active.

Sistemele de pensii profesionale obligatorii se deosebesc oarecum în acest sistem, deoarece sunt concepute pentru a proteja interesele unei părți semnificative (în medie în Federația Rusă 15,2% din numărul total de lucrători) dar izolate ale lucrătorilor.

Acordarea voluntară a pensiei, ale căror reguli și reglementări sunt stabilite de comun acord între părți, poate fi efectuată atât pe cheltuiala angajatorilor în cadrul contractelor colective și individuale de muncă, cât și pe cheltuiala participanților înșiși.

Sistemul fondurilor de pensii nestatale care funcționează în prezent în Federația Rusă este reprezentat de 263 de fonduri autorizate de Inspectoratul Fondurilor de Pensii Non-statale din cadrul Ministerului Muncii din Rusia.

Fondurile de pensii nestatale, a căror creare este prevăzută de legislația actuală, în plus, există o lege federală specială - privind fondurile de pensii nestatale - definită ca o formă organizatorică și juridică specială a unei organizații de securitate socială nonprofit, ale căror activități exclusive sunt:

Activități de furnizare de pensii nestatale ale participanților la fond în conformitate cu acordurile de furnizare de pensii nestatale;
Acționează ca asigurător pentru asigurarea obligatorie de pensie în conformitate cu Legea federală nr. 167-FZ „Cu privire la asigurarea obligatorie de pensie în Federația Rusă” și contractele privind asigurarea obligatorie de pensie;
Acționează ca asigurător pentru asigurările profesionale de pensii în conformitate cu legea federală și acordurile privind crearea sistemelor profesionale de pensii.

Activitățile acestor fonduri se desfășoară pe bază voluntară și includ acumularea contribuțiilor la pensie, plasarea și organizarea plasării rezervelor de pensii, contabilizarea obligațiilor de pensie ale fondului, atribuirea și plata pensiilor nestatale către participanții la fond. Fondurile desfășoară activități privind furnizarea de pensii nestatale, indiferent de activitățile privind asigurarea obligatorie de pensie și asigurarea de pensie profesională.

Subiectele relațiilor pentru furnizarea de pensii nestatale, asigurarea obligatorie de pensie și asigurarea profesională a pensiilor sunt fondurile, Fondul de pensii al Federației Ruse, depozitarii specializați, companiile de administrare, deponenții, participanții, persoanele asigurate și asigurații.

Participanții la relațiile privind furnizarea de pensii nestatale, asigurările obligatorii de pensii și asigurările profesionale de pensii sunt brokerii, organizațiile de credit, precum și alte organizații implicate în procesul de plasare a rezervelor de pensii și de investire a economiilor de pensii.

Definițiile legale ale conceptelor de bază sunt formulate:

Pensie non-statală – fonduri plătite în mod regulat participantului în conformitate cu termenii contractului de pensie;
partea finanțată a pensiei de muncă este o plată lunară în numerar atribuită și plătită de fond persoanei asigurate în conformitate cu legislația Federației Ruse privind pensiile de muncă, această lege federală și acordul privind asigurarea obligatorie a pensiei;
schemă de pensii - un set de condiții care determină procedura de plată a contribuțiilor la pensie și de plată a pensiilor nestatale;
pensie profesională – o plată lunară în numerar atribuită și plătită de fond persoanei asigurate în conformitate cu acordul privind crearea unui sistem profesional de pensii;
motive de pensie - motive pentru ca un participant să dobândească dreptul de a primi o pensie non-statală, motive pentru care o persoană asigurată să dobândească dreptul de a primi o parte finanțată a unei pensii de muncă sau motive pentru care o persoană asigurată să dobândească dreptul de a primi o pensie profesională;
suma de răscumpărare - bani plătiți de fond către investitor sau participant sau transferați către alt fond la încetarea contractului de pensie;
cont de pensie – o formă de contabilitate analitică într-un fond, care reflectă obligațiile fondului față de investitori, participanți sau persoane asigurate;
contul de pensie al asigurării de pensii nestatale - o formă de contabilitate analitică în fond, care reflectă primirea contribuțiilor la pensie, acumularea veniturilor, acumularea plăților de pensii nestatale și plățile sumelor de răscumpărare către un participant (cont de pensie înregistrat) sau participanților (cont de pensie comun), precum și acumularea sumelor de răscumpărare către participant (participanți) pentru transferul către alt fond la încetarea contractului de pensie;
contul de pensie al părții cumulative a pensiei de muncă - o formă de contabilitate analitică individuală în fond, care reflectă mișcarea economiilor de pensie, acumularea și plata părții cumulative a pensiei de muncă către persoana asigurată și în cazul decesul persoanei asigurate înainte de numirea acesteia - plăți către succesori legali;
rezerve de pensii - un set de fonduri deținute de fond și destinate îndeplinirii obligațiilor fondului față de participanți în conformitate cu acordurile de pensii;
economii de pensii - un set de fonduri deținute de fond, destinate să îndeplinească obligațiile fondului față de persoanele asigurate, în conformitate cu contractele privind asigurarea obligatorie de pensie și acordurile privind crearea unui sistem de pensii profesionale și formate în conformitate cu prezenta lege federală.

Fondurile licențiate în conformitate cu procedura stabilită de legislația rusă, în timpul îndeplinirii funcțiilor lor, încheie acorduri de pensii, acorduri privind asigurarea obligatorie de pensie și acorduri privind crearea sistemelor profesionale de pensii; acumulează contribuții la pensii și fonduri de economii pentru pensii; menține conturile de pensii ale furnizării de pensii nestatale; menține conturile de pensii ale părții finanțate a pensiei de muncă, ținând cont de cerințele Legii federale nr. 27-FZ „Cu privire la contabilitatea individuală (personalizată) în sistemul de asigurări obligatorii de pensie”; menține conturile de pensii ale sistemelor profesionale de pensii; informează deponenții, participanții și persoanele asigurate despre starea acestor conturi; și desfășoară alte acțiuni în interesul persoanelor care au încheiat un acord.

În baza contractelor de pensii încheiate, investitorii sunt obligați să plătească contribuțiile exclusiv în numerar în modul și cuantumul prevăzute de regulile fondului și contractul de pensie; fondul se obligă, printre altele, să plătească pensii nestatale sau sume de răscumpărare în în conformitate cu termenii contractului de pensie; este posibilă transferul, în numele investitorului sau al participantului, a sumelor de răscumpărare către un alt fond în conformitate cu termenii contractului de pensie.

Pentru a-și asigura solvabilitatea pentru obligațiile față de participanți, fondul creează rezerve de pensii. Pentru a-și asigura solvabilitatea pentru obligațiile față de asigurați, fondul creează economii de pensii. Rezervele de pensii includ rezerve pentru acoperirea obligațiilor de pensie și o rezervă de asigurare și sunt formate din: contribuții la pensie; veniturile fondului din plasarea rezervelor de pensii; veniturile vizate. Valoarea standard a rezervelor de pensii pentru schemele de pensii cu beneficii determinate este stabilită de organismul federal autorizat.

Economiile de pensie se formează prin:

1. fonduri plătite anticipat de la Fondul de pensii al Federației Ruse către fond la cererea persoanei asigurate, contabilizate într-o parte specială a contului personal individual al persoanei asigurate, inclusiv contribuțiile de asigurare pentru finanțarea părții finanțate din pensie de muncă, primită de Fondul de pensii al Federației Ruse pentru transferul ulterioar către fond și mai mult netransferată către societatea de administrare;
2. fonduri transferate de fond către managementul fiduciar al societății de administrare în conformitate cu legea federală, inclusiv rezultatul financiar net din vânzarea activelor, modificările valorii de piață a portofoliului de investiții ca urmare a reevaluării la data raportării ;
3. fonduri primite de fond de la societățile de administrare pentru plata către asigurați sau succesorii legali ai acestora și care nu sunt încă direcționate către plata părții capitalizate din pensia de muncă;
4. fonduri transferate fondului de către asigurătorul (fondul) anterior în legătură cu încheierea de către persoana asigurată a unui acord privind asigurarea obligatorie de pensie cu fondul în modul stabilit de legea federală;
5. fonduri primite de fond de la societățile de administrare pentru a fi transferate către Fondul de pensii al Federației Ruse sau alt fond în conformitate cu prezenta lege federală și care nu au fost încă transferate către Fondul de pensii al Federației Ruse sau alte fonduri. Pentru păstrarea și acumularea capitalului, este posibilă plasarea fondurilor din rezervele de pensii și investirea fondurilor din economiile de pensii cu respectarea principiilor de asigurare a siguranței acestor fonduri; asigurarea profitabilitatii, diversificarii si lichiditatii portofoliilor de investitii; determinarea unei strategii de investiții pe baza unor criterii obiective, cuantificabile; contabilizarea fiabilității titlurilor de valoare; deschiderea informațională a procesului de plasare a rezervelor de pensii și de investire a economiilor de pensii pentru fond, investitori, participanți și asigurați săi; transparența procesului de plasare a fondurilor de rezerve de pensii și de investire a fondurilor de economii de pensii pentru organele de stat, supraveghere și control public, un depozitar specializat și controlul acestora; managementul profesionist al procesului investițional.

Fondurile de economii de pensii pot fi investite numai în active permise pentru investirea fondurilor de economii de pensii în conformitate cu Legea federală „Cu privire la investirea fondurilor pentru finanțarea părții finanțate a unei pensii de muncă în Federația Rusă”.

Fondurile alocă fonduri din rezervele de pensii în mod independent, precum și printr-o societate de administrare (societăți de administrare). Fondurile au dreptul de a plasa în mod independent fonduri din rezervele de pensii în titluri de stat ale Federației Ruse, depozite bancare și alte obiecte de investiții prevăzute de Guvernul Federației Ruse.

Plasarea rezervelor de pensii în titluri de stat ale Federației Ruse, depozite bancare și alte obiecte de investiții prevăzute de Guvernul Federației Ruse se realizează de către fonduri în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Plasarea fondurilor din rezervele de pensii, formate în conformitate cu regulile de pensii ale fondului, se realizează exclusiv în scopul păstrării și creșterii fondurilor rezervelor de pensii în interesul participanților.

Fondurile organizează plasarea fondurilor de rezervă de pensii printr-o societate de administrare (societăți de administrare), care trebuie, în modurile prevăzute de legislația civilă a Federației Ruse, să asigure restituirea fondurilor de rezervă de pensii transferate către aceasta (le) de către fondul conform acordurilor de administrare a trustului.

Societatea de administrare (societățile de administrare) este (sunt) răspunzătoare față de fond (fonduri) și participanții săi (lor) pentru îndeplinirea necorespunzătoare a atribuțiilor care le sunt atribuite (le) în conformitate cu legislația Federației Ruse. Societatea de administrare (societățile de administrare) nu este (sunt) răspunzătoare față de participanți pentru obligațiile fondului (fondurilor).

Veniturile primite din plasarea fondurilor din rezervele de pensii sunt utilizate pentru completarea rezervelor de pensii, pentru acoperirea cheltuielilor asociate cu asigurarea activităților statutare ale fondului și pentru a forma proprietăți destinate susținerii activităților statutare ale fondului.

Veniturile primite din investirea economiilor de pensii sunt utilizate pentru reînnoirea economiilor de pensii, pentru acoperirea cheltuielilor asociate cu asigurarea activităților statutare ale fondului și pentru formarea proprietății destinate să susțină activitățile statutare ale fondului.

Acoperirea costurilor asociate cu asigurarea activităților statutare ale fondului se realizează și prin utilizarea proprietății destinate asigurării activităților statutare ale fondului, precum și a veniturilor primite din plasarea rezervelor de pensii și investirea economiilor de pensii.

Sistemul de control de stat asupra activităților fondurilor, inclusiv acordarea de licențe a acestora, un sistem contabil unificat, audituri anuale obligatorii și evaluare actuarială, precum și raportarea fondurilor de pensii către Inspectoratul nestatal al fondurilor de pensii, a fost dezvoltat în mare măsură, deși necesită îmbunătățiri. .

Până acum, s-a format deja o rețea de asociații publice și fundații. S-a format o infrastructură care include o serie de organizații specializate în lucrul cu fonduri, inclusiv depozitari specializati, companii de management, firme de audit, companii de consultanță și firme de dezvoltare de software. Fondurile angajează permanent peste trei mii de specialişti.

Sistemul de contabilitate a pensiilor

Drepturile la pensie ale cetățenilor sunt formate în coeficienți individuali de pensie, sau puncte de pensie. Toate drepturile de pensie generate anterior au fost convertite fără reducere în puncte de pensie și sunt luate în considerare la atribuirea unei pensii de asigurare.

Condiții pentru apariția dreptului la pensie de asigurare pentru limită de vârstă pt conditii generale sunt:

Atingerea vârstei de 60 de ani pentru bărbați, 55 de ani pentru femei. Anumite categorii de cetățeni au dreptul de a primi anticipat o pensie de asigurare pentru limită de vârstă;
pentru persoanele care ocupă funcții guvernamentale în Federația Rusă, există o vârstă de pensionare crescută, care va crește anual cu 6 luni la 65 de ani pentru bărbați și 63 de ani pentru femei;
având o perioadă de asigurare de cel puțin 15 ani (din 2024), ținând cont de dispozițiile tranzitorii ale art. 35 din Legea nr.400-FZ;
prezența unui număr minim de puncte de pensie - nu mai puțin de 30 (din 2025) ținând cont de dispozițiile tranzitorii ale art. 35 din Legea nr.400-FZ.

Numărul de puncte de pensie depinde de contribuțiile de asigurare acumulate și plătite la sistemul de asigurări obligatorii de pensie și de durata experienței de asigurare (de muncă).

Pentru fiecare an de activitate de muncă a unui cetățean, sub rezerva acumulării de contribuții de asigurare pentru asigurarea obligatorie de pensie de către angajator sau plătite personal de acesta, acesta are drepturi de pensie sub formă de puncte de pensie.

Opțiunea de pensie în sistemul de asigurări obligatorii de pensie afectează calculul punctelor anuale de pensie. Atunci când se formează doar o pensie de asigurare, numărul maxim de puncte anuale de pensie este de 10, deoarece toate contribuțiile de asigurare sunt direcționate către formarea unei pensii de asigurare. Atunci când alegeți să constituiți atât o pensie de asigurare, cât și o pensie finanțată în același timp, numărul maxim de puncte anuale de pensie este de 6,25, întrucât 27,5% din contribuțiile de asigurări sunt direcționate către formarea de economii de pensie.

Cetăţenii născuţi în 1967 şi mai tineri care, înainte de 31 decembrie 2015, au ales să formeze o pensie de asigurare şi capitalizată în sistemul de pensii obligatorii pot refuza oricând să formeze o pensie capitalizată şi să direcţioneze 6% din contribuţiile de asigurare să formeze doar o pensie de asigurare .

De asemenea, cetățenilor născuți în 1967 și mai tineri, în favoarea cărora vor începe să se acumuleze de către angajator contribuțiile de asigurare pentru asigurarea obligatorie de pensie, au posibilitatea de a alege o variantă de pensie (formează doar o pensie de asigurare sau formează atât o pensie de asigurare, cât și o pensie de asigurare). pensia capitalizata) in termen de cinci ani de la data primei acumulari de prestatii de asigurare.contributii. Dacă un cetățean nu a împlinit vârsta de 23 de ani, perioada specificată se prelungește până la sfârșitul anului în care împlinește 23 de ani.

Atunci când alegeți o variantă de pensie, trebuie să țineți cont de faptul că pensia de asigurare este garantată a fi majorată de stat prin indexare anuală. Fondurile din pensia finanțată sunt investite pe piața financiară de către FPN sau societatea de administrare aleasă de cetățean. Rentabilitatea economiilor de pensii depinde de rezultatele investiției lor, adică poate exista o pierdere din investiția lor. În acest caz, doar suma primelor de asigurare plătite este garantată pentru plată. Economiile de pensii nu sunt indexate.

Toți cetățenii născuți în 1966 și mai mult au o opțiune de pensie - formarea doar a unei pensii de asigurare.

Obținerea dreptului la pensie de asigurare depinde de anul în care a fost atribuită pensia de asigurare:

Indiferent de alegerea opțiunii de pensie în sistemul de asigurări obligatorii de pensie, toți cetățenii au drepturi de pensie doar la o pensie de asigurare bazată pe întregul cuantum al contribuțiilor de asigurare acumulate. În acest sens, valoarea maximă a coeficientului anual de pensie individuală este aceeași pentru orice opțiune de formare a pensiei.

Pensia de asigurare pentru limită de vârstă se calculează cu formula:

PENSIUNEA ASIGURĂRII = SUMA PUNCTELOR DVS. DE PENSIE * VALOAREA PUNCTULUI DE PENSIUNE la data pensiei + PLATA FIXĂ

SP = IPK * SIPC + FV, unde:

SP – pensie de asigurare
IPC este suma tuturor punctelor de pensie acumulate la data atribuirii unei pensii de asigurare unui cetățean
SIPC - cost punct de pensie la data atribuirii pensiei de asigurare
FV – plata fixă.

Astfel, calculul pensiei de asigurare se efectuează după formula:

SP = IPK * 81,49 + 4982,90

Contabilitatea individuală în sistemul asigurărilor de pensii

Contabilitatea individuală (personalizată) se realizează în conformitate cu:

Constituția Federației Ruse;
Legea federală „Cu privire la înregistrarea individuală (personalizată) în sistemul de asigurări obligatorii de pensie”.

Obiectivele contabilității individuale (personalizate) sunt:

Crearea condițiilor de atribuire a pensiilor de muncă în conformitate cu rezultatele muncii fiecărui asigurat;
asigurarea fiabilității informațiilor despre vechimea în muncă și câștigurile (veniturile) care determină mărimea pensiei de muncă atunci când aceasta este atribuită;
crearea unei baze de informații pentru implementarea și îmbunătățirea legislației privind pensiile a Federației Ruse, precum și pentru numirea pensiilor de muncă pe baza duratei de asigurare a persoanelor asigurate și a contribuțiilor de asigurare ale acestora;
dezvoltarea interesului persoanelor asigurate de a plăti contribuțiile de asigurare către Fondul de pensii al Federației Ruse;
crearea condițiilor de monitorizare a plății primelor de asigurare de către asigurați;
suport informațional pentru prognozarea costurilor plății pensiilor de muncă, determinarea tarifului contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse, calcularea indicatorilor macroeconomici ai asigurării obligatorii de pensie;
simplificarea procedurii și accelerarea procedurii de atribuire a pensiilor de muncă către asigurați.

Organizarea contabilității individuale (personalizate) se bazează pe principiile:

Unitatea și caracterul federal al asigurării obligatorii de pensie în Federația Rusă;
universalitatea și plata obligatorie a contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse și înregistrarea informațiilor despre persoanele asigurate;
disponibilitatea pentru fiecare persoană asigurată a informațiilor despre ea care sunt disponibile organismelor Fondului de pensii al Federației Ruse care efectuează contabilitate individuală (personalizată);
utilizarea informațiilor despre persoanele asigurate deținute de organismele Fondului de pensii al Federației Ruse exclusiv în scopul asigurării pensiilor, inclusiv pentru punerea în aplicare a drepturilor de pensie în conformitate cu legislația Federației Ruse privind sistemele profesionale de pensii;
conformitatea informațiilor privind sumele primelor de asigurare prezentate de fiecare asigurat, inclusiv de o persoană fizică care plătește în mod independent prime de asigurare, pentru contabilitatea individuală (personalizată), cu informațiile despre sumele primelor de asigurare efectiv plătite și primite;
efectuarea contabilității individuale (personalizate) pe toată durata activității de muncă a persoanei asigurate și utilizarea datelor contabile menționate pentru a atribui o pensie de muncă în conformitate cu legislația privind pensiile a Federației Ruse, inclusiv pentru implementarea de către persoanele asigurate a drepturilor de pensie în conformitate cu cu legislația Federației Ruse privind sistemele profesionale de pensii.

Organismul care efectuează contabilitatea individuală (personalizată) în sistemul de asigurări obligatorii de pensii este Fondul de pensii al Federației Ruse.

Litigiile dintre organele Fondului de pensii al Federației Ruse, asigurați și asigurați cu privire la probleme de contabilitate individuală (personalizată) sunt soluționate de instanță.

Dezvoltarea sistemului de pensii

Primele prototipuri ale sistemului modern de pensii au apărut în Rusia în secolul al XVIII-lea și au fost asociate cu inițiativele de reformă ale lui Petru I. Primele pensionari ruși au devenit ofițeri de marină cărora, conform Cartei Navale, li se putea atribui plăți pentru limită de vârstă. În timpul domniei Ecaterinei a II-a, un salariu din trezoreria statului a fost atribuit personalului militar pensionar.

În a doua jumătate a secolului al XIX-lea, în Rusia a apărut un sistem de pensii pentru foști funcționari ai departamentelor civile. La pensionare, funcționarii care au lucrat în serviciul public au primit o pensie în cuantumul salariului anual integral. În același timp, ministerele ruse, ca supliment la pensiile guvernamentale, au început să utilizeze mecanisme de asigurare voluntară a pensiilor - plăți de tip finanțat din fondurile emerite. De exemplu, capitalul de pensii al angajaților Ministerului de Război a fost format din contribuții la fondul emerit de 6% din salariile ofițerilor și cofinanțare de stat.

Din 1842, pensia a fost extinsă la clerul ortodox: a fost semnat un decret regal, potrivit căruia, pentru a acorda pensii celor mai săraci preoți care slujesc în mediul rural, a fost creat un capital cumulativ din contribuțiile clerului (2% din salariu), care a fost completat ulterior cu subvenții guvernamentale . Din 1866, sistemul de pensii a fost extins la toți clerul (dimensiunea pensiunii anuale este de 20 de ruble), iar din 1887, pensia clerului a fost complet transferată la finanțarea statului.

Reforma administrației locale și crearea zemstvos au necesitat extinderea acoperirii pensiilor la o gamă largă de noi angajați.

Din 1861, pensiile speciale de „asigurare” au început să fie primite de angajații și muncitorii Departamentului de Mine de stat, iar apoi de toate celelalte industrii: lucrătorii din mine, fabrici și lucrătorii feroviari. Contribuțiile încasate din salariile lucrătorilor (în valoare de 2 până la 3%) au fost cofinanțate din contribuții guvernamentale și au fost îndreptate către fondurile de pensii. Aceste pensii și-au primit denumirea - „asigurare” - datorită faptului că erau asigurare pentru angajat în caz de incapacitate de muncă a acestuia. Până în 1917, fondurile de pensii funcționau deja în multe companii private mari din Rusia.

Deja în zorii formării sistemului de pensii, Rusia s-a confruntat cu una dintre problemele cheie ale asigurării moderne de pensii - sarcina financiară mare creată de mecanismul de finanțare a distribuției. Potrivit istoricilor, deja în 1828 era câte un pensionar pentru fiecare 4,5 angajați, în 1843 pentru 2,5 și în 1868 pentru fiecare.

Revoluția din 1917 și schimbările în sistemul constituțional au contribuit la o revizuire radicală a abordărilor privind construirea unui sistem de pensii în țară. Procesul de construire a unui sistem de pensii în URSS a avut loc în două etape. În prima etapă (1917-1956), s-a format un sistem centralizat de distribuție. Conducerea politică a acordat o atenție deosebită problemelor de politică socială. Imediat după revoluție, în 1918, a fost creat Comisariatul Poporului pentru Securitate Socială, care era responsabil de asigurarea dreptății sociale în tânărul stat sovietic. Totodată, a fost elaborat un cadru legislativ care reglementa alocarea pensiilor ca tip separat de asigurări sociale. În anii 1920 A început dezvoltarea unui sistem de pensii calitativ nou, bazat pe principiile garanției constituționale a asigurării pensiilor de către stat. Prima Constituție a URSS din 1924 a consacrat dreptul la asigurări sociale, care s-a extins la toți muncitorii și angajații. Primele pensii pentru limită de vârstă din URSS au fost stabilite printr-un decret al Comisarului Poporului pentru Muncă al URSS la 5 ianuarie 1928 pentru lucrătorii din industria textilă, ulterior sistemul de pensii a fost extins și la lucrătorii din industriile de vârf (1929), și abia în 1936, după adoptarea Constituției URSS, pensia pentru muncitori și angajați a devenit universală.

În a doua etapă a dezvoltării sale (1956-1991), sistemul de pensii al URSS a căpătat o nouă arhitectură și a devenit mai universal. Punctul cheie Această perioadă a fost adoptarea în 1956 a legii „Pensiilor de stat”, care a creat baza legală pentru întregul sistem de pensii din URSS. Abia în 1964, după adoptarea legii „Pensii și beneficii pentru membrii fermelor colective”, locuitorii satului au fost incluși în sistemul unificat de pensii.

Plata pensiilor în Uniunea Sovietică a fost efectuată pe cheltuiala bugetului de stat, inclusiv a fondurilor de la bugetul asigurărilor sociale de stat, formate din contribuții ale întreprinderilor, instituțiilor și organizațiilor fără contribuții ale lucrătorilor. Acordarea pensiei a fost efectuată în conformitate cu legislația URSS; dreptul de a primi o pensie, precum și mărimea acesteia, erau determinate de vechimea în muncă și de valoarea salariului angajatului. Mărimea pensiei a fost determinată și de costul vieții, ceea ce a făcut posibilă combaterea efectivă a sărăciei.

Odată cu începutul perestroikei, procesele de modernizare au afectat și sectorul pensiilor. Ideile pentru reformarea pensiilor s-au bazat pe o întreagă gamă de factori, cei cheie fiind cei economici și demografici. În primul rând, însăși logica dezvoltării sistemului de pensii impunea separarea sistemului de pensii într-o instituție financiară separată: până la sfârșitul anilor '70, sistemul de pensii din URSS acoperea aproape în totalitate populația țării. În al doilea rând, nivelul ridicat al asigurării pensiei, care a fost introdus și menținut contrar logicii pur economice în favoarea principiilor ideologice - asigurarea pensiei în Uniunea Sovietică a fost considerată ca o formă de întreținere pentru cetățenii cu handicap. Astfel, ca urmare a influenței acestor factori, sarcina financiară a bugetului a crescut semnificativ. Reînnoirea planificată a modelului sovietic de pensii a fost împiedicată de prăbușirea URSS. În Rusia post-sovietică, procesul de formare a unui nou sistem de pensii rusesc modern a început. S-a creat Fondul de pensii, iar sistemul de pensii a devenit oficial sistem de asigurare și s-a pus temeiul legal pentru funcționarea fondurilor de pensii private.

Pe parcursul deceniului, tendințele de îmbătrânire a populației s-au intensificat în Rusia, ca și în Europa. Presiunea din ce în ce mai mare a factorului demografic a fost însoțită de fenomenele negative ale economiei în tranziție, volumul veniturilor la Fondul de pensii era în continuă scădere. În acest sens, a început o căutare a opțiunilor de depășire a crizei iminente a sistemului de pensii. Ieșirea din această situație a fost reforma pensiilor, menită să unifice mecanismele de pensii din Rusia cu cele care s-au dovedit deja eficiente în țările dezvoltate.

Au intrat în vigoare noi mecanisme de pensii, schimbând fundamental mecanismul de formare a pensiilor. Sistemul de pensii a primit o structură pe trei niveluri, prevăzând pensii de stat, asigurări și non-statale. Sursa cheie a formării pensiei a devenit contribuțiile de asigurări, care formează partea finanțată a pensiei; mărimea pensiei nu mai este determinată de vechimea în muncă a angajatului; acum depinde direct de mărimea contribuțiilor la Fondul de pensii.

Pentru a menține stabilitatea pe termen lung a sistemului de pensii, Guvernul a aprobat Strategia de dezvoltare pe termen lung a sistemului de pensii. Principalele obiective ale strategiei sunt asigurarea stabilității financiare pe termen lung a sistemului de pensii.

Ca parte a strategiei din Rusia, este planificată dezvoltarea unui model de pensii pe trei niveluri în Rusia:

Nivelul 1 – pensia de muncă a sistemului de asigurări obligatorii de pensii, constituită pe cheltuiala bugetului. Se presupune ca in cadrul pensiei de munca rata de inlocuire sa ajunga la 40%;
Nivelul 2 – pensie corporativă, formată de angajator cu posibila participare a angajatului însuși;
Nivelul 3 – pensie privată (nestatală), formată chiar de salariat pe cheltuiala propriilor contribuții voluntare.

Dezvoltarea pensiilor în Rusia este în curs de recuperare. În primul rând, datorită moștenirii sale istorice, țara noastră nu a avut timp, așa cum sa făcut în Occident, să ia măsuri preventive în timp util și adecvat pentru a asigura stabilitatea sistemului de pensii. Astăzi, când au fost deja făcuți primii pași și au fost luate principalele decizii, putem presupune cu încredere că, odată cu continuarea corectă a reformelor, în 50 de ani eficiența asigurării pensiilor în Rusia nu va fi cu nimic inferioară omologilor săi occidentali. . În plus, astăzi există o serie de domenii de activitate în cadrul sistemului de pensii în care experiența Federației Ruse este una dintre cele mai importante din lume. În primul rând, aceasta se referă la informatizarea sistemelor de pensii. Pe site-ul oficial al PFR a fost lansat un serviciu electronic „contul personal al persoanei asigurate”, implementat în cadrul sistemului informatic PFR AIS.

Conform ideii dezvoltatorilor de la Centrul de Informare pentru Contabilitate Personalizată (IPC) al Fondului de Pensii din Rusia, o structură angajată în informatizarea activității fondului, serviciul ar trebui să ajute orice cetățean online să primească informații de interes lui despre vechimea în muncă, numărul de puncte acumulate și contribuțiile de asigurări ale angajatorului. Toți utilizatorii și specialiștii au remarcat cu surprindere că serviciul s-a dovedit a fi surprinzător de convenabil și ușor de utilizat, deloc inferior și, în multe privințe, chiar superior dezvoltărilor similare introduse în Statele Unite și Europa. În fiecare an, sub auspiciile ONU, se emite un rating al dezvoltării guvernelor electronice ale țărilor lumii. O parte integrantă a guvernării electronice sunt, inclusiv. servicii care facilitează comunicarea între actualii și viitorii pensionari cu structura fondului de pensii. În 2014, Rusia a ocupat locul 27 în lume, ceea ce este foarte bun rezultatținând cont de faptul că în 2010 e-guvernarea noastră s-a clasat pe locul 59.

Timp de aproape un secol, sistemul de pensii din Rusia a fost un exemplu tipic de sistem de distribuție bazat pe principiul solidarității intergeneraționale. Pensiile au fost formate din contribuțiile cetățenilor care lucrează. În timpul reformei pensiilor din 2002, tipul de sistem de pensii a fost schimbat în distribuție-economii. Este evident că sistemul de pensii post-reformă a devenit mai echilibrat și mai stabil, cu toate acestea, o serie de probleme din acesta mai trebuie rezolvate.

Pentru ca reformele sistemului de pensii să funcționeze la capacitate maximă, este nevoie de o perioadă de timp destul de lungă - 30-40 de ani. Va mai trece puțin timp și, evident, o altă etapă de reformă așteaptă Rusia, menită să rezolve două dintre cele mai stringente probleme ale sistemului de pensii de astăzi: deficitul bugetar în creștere al fondului de pensii și problema asigurării pensiilor pentru lucrătorii independenți. cetăţenii. Contururile sistemului de pensii rusesc al viitorului se vor schimba în continuare, dar este deja clar că dezvoltarea sa merge pe calea cea mai eficientă în condițiile actuale, prin introducerea activă a mecanismelor de piață în industrie, dezvoltarea părții voluntare a sistemului de pensii. şi implicarea ruşilor în procesul formării lui.

Sistem modern de pensii

Sistemul de pensii din Rusia constă din trei tipuri de pensii: pensie de stat, asigurare obligatorie de pensie și pensie non-statală.

Mai jos puteți vedea caracteristicile comparative ale acestor tipuri de pensii.

Ca parte a prevederii pensiilor de stat, pensiile sunt plătite conform prevederii pensiilor de stat (denumite în continuare pensii de stat).

Ca parte a asigurării obligatorii de pensie, se plătesc pensiile de asigurare.

Ca parte a furnizării de pensii nestatale, se plătesc pensiile nestatale.

Pensia de stat (SPP) se bazează pe finanțarea pensiilor de la bugetul federal.

Pensiile prevăzute de pensiile de stat sunt atribuite anumitor categorii de cetățeni, de exemplu, funcționarii publici (inclusiv personalul militar), cetățenii social vulnerabili, participanții la Marele Război Patriotic etc.

Asigurarea obligatorie de pensie (MPI) este finanțată prin contribuțiile de asigurare obligatorie din partea angajatorului.

Potrivit legii, în cadrul asigurării obligatorii de pensie se plătesc următoarele tipuri de pensii:

1) pensie de asigurare pentru limită de vârstă;
2) pensie de asigurare de invaliditate;
3) pensie de asigurare în caz de pierdere a întreținătorului de familie;
4) pensie finanțată.

Să aruncăm o privire mai atentă asupra pensiei de asigurări pentru limită de vârstă. Aceasta este baza asigurării pensiilor pentru majoritatea populației active a Rusiei.

Mărimea pensiei de asigurare depinde de valoarea contribuțiilor angajatorului. Aceste contribuții sunt plătite de către aceștia din fonduri proprii la o rată de 22% pe baza salariului angajatului. În funcție de categoria de vârstă a angajaților, contribuțiile de asigurări sunt repartizate pentru formarea asigurărilor și pensiilor finanțate.

Astfel, cu cât salariul este mai mare, cu atât pensia va fi mai mare. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere că există o limită la baza de calcul a primelor de asigurare. Această valoare este indexată anual ținând cont de creșterea salariilor medii în Rusia. Cu alte cuvinte, de îndată ce câștigurile din timpul anului ajung la 876.000 de ruble, contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse (PFR) pentru asigurarea cetățeanului și pensia finanțată nu vor fi transferate.

Prevederea de pensie non-statală (NPO) este formarea unei pensii nestatale prin contribuții voluntare la pensie de la cetățeni (din fonduri personale) sau angajatori (din fonduri proprii).

Serviciile NPO sunt furnizate de fondurile nestatale de pensii (FNP). Se încheie un acord de ONG între FNP și un cetățean sau organizație angajatoare. Pe baza contribuțiilor de pensie transferate (personale sau din fonduri organizaționale) și a veniturilor din investiția acestora, se formează și se plătește o pensie non-statală (individuală sau corporativă).

Caracteristici comparative tipuri de pensii:

Reformarea sistemului de pensii

Principalele obiective ale Strategiei sunt garantarea unui nivel social acceptabil al pensiilor și stabilitatea financiară pe termen lung. Mărimea medie a pensiei de muncă pentru limită de vârstă este planificată să fie majorată până în 2030 la 2,5-3 minime de existență pentru un pensionar (în prezent, această cifră este de 1,75).

Implementarea Strategiei prevede îmbunătățirea formării drepturilor de pensie în componenta de distribuție a sistemului de pensii (introducerea unui nou formula pensiei), reformarea componentei finanțate, dezvoltarea pensiilor corporative, precum și îmbunătățirea politicii tarifare și bugetare. Pentru a face acest lucru, este necesar să se adopte o serie de legi federale și să se facă modificări la legislația actuală.

Guvernul Federației Ruse a pregătit și a aprobat proiecte de legi federale privind reforma sistemului de pensii. În octombrie, un pachet de 10 proiecte de lege principale care vor sta la baza reformei a fost depus la Duma de Stat.

Se propune transformarea pensiei de muncă, împărțind-o într-o pensie de asigurare, care va fi calculată după o nouă formulă de pensie (folosind un sistem de puncte), și o pensie capitalizată, a cărei procedură de calcul va rămâne aceeași. Vârsta de pensionare nu va crește, dar va fi introdus un mecanism care să încurajeze cetățenii să se pensioneze mai târziu. Modificările vor afecta și ponderea părții finanțate obligatorii din contribuțiile la pensie, care va fi redusă de la 6 la 0 la sută. În plus, este planificată reorganizarea fondurilor nestatale de pensii (FNP) și crearea unui sistem de garantare a economiilor de pensii.

Partea principală a reformei - tranziția la noi principii pentru formarea pensiilor - va începe în 2015. Reforma pensiilor va afecta pe deplin persoanele care își vor începe cariera profesională la 1 ianuarie 2015. Toate drepturile de pensie dobândite înainte de această dată conform legislației în vigoare vor fi reținute și vor fi convertite, adică recalculate în puncte. Pensiile pentru pensionarii care lucrează, pensiile anticipate și actualul mecanism de indexare a pensiilor vor fi păstrate pe deplin.

Proiectul de lege federală „Cu privire la pensiile de asigurări” introduce o nouă formulă de pensie pentru atribuirea unei pensii de asigurări de muncă pentru limită de vârstă.

Principala diferență a noii formule de pensie este că pensia de muncă va fi formată nu în cifre absolute (ruble), ci în coeficienți de pensie (puncte). Acestea vor fi acumulate unui cetățean care lucrează pentru fiecare an de muncă, în funcție de nivelul salariului și al primelor de asigurare plătite. Pensia va depinde de vechimea în muncă și de câștiguri (azi mărimea acesteia depinde în primul rând de volumul contribuțiilor de asigurare).

Pentru a obține dreptul la pensie de asigurări de muncă pentru limită de vârstă, va trebui să aveți o experiență de muncă de cel puțin 15 ani (pensia maximă va fi asigurată de un paznic de cel puțin 30 de ani) și un coeficient individual de pensie („trecerea scor”) de cel puțin 30.

Alături de perioadele de muncă, în perioada de asigurare se vor număra și o serie de perioade de „neasigurare” - perioada de serviciu militar și echivalent, îngrijirea copiilor sub un an și jumătate, persoane cu handicap, copii cu handicap etc. .

În viitor, cuantumul pensiei va fi mai mare pentru acei cetăţeni care se vor pensiona mai târziu decât vârsta general stabilită (60 de ani pentru bărbaţi şi 55 de ani pentru femei). Pentru fiecare an de amânare, pensia de asigurare va crește cu factorul de primă corespunzător (punct).

Multe opțiuni formula noua va fi introdus treptat. Astfel, vechimea minimă în muncă din actualii 5 ani va crește cu un an în fiecare an timp de 10 ani și își va atinge valoarea (15 ani) până în 2025. Numărul stabilit de puncte necesare pentru a beneficia de pensie va crește treptat de la 6,6 în 2015 la 30 în 2025. De asemenea, salariul maxim din care se plătesc primele de asigurare va fi majorat treptat pe parcursul a 7 ani.

Condițiile pentru apariția dreptului la o pensie de asigurare pentru invaliditate și în caz de pierdere a întreținătorului de familie (pensii sociale) rămân ca până acum.

Proiectul de lege federală „Cu privire la pensia finanțată” prevede separarea părții finanțate a pensiei de muncă de pensia de muncă pentru limită de vârstă și transformarea acesteia într-un tip de pensie independentă.

Ca și acum, se va stabili o pensie capitalizată pentru persoanele îndreptățite la o pensie de asigurare pentru limită de vârstă dacă au economii de pensie contabilizate într-o parte specială a unui cont personal individual sau într-un cont de pensie capitalizat.

Prin analogie cu o pensie de asigurare, pensia capitalizată oferă condiții preferențiale pentru acele persoane care solicită aceasta după vârsta de pensionare general stabilită.

Proiectul de lege federală „Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislative ale Federației Ruse în legătură cu adoptarea legilor federale „Cu privire la pensiile de asigurări” și „Cu privire la pensiile finanțate” introduce modificări corespunzătoare în legislația care decurg din noile legi privind pensiile (modificările sunt de natură tehnică).

Pe 12 noiembrie, Duma de Stat a adoptat în primă lectură un proiect de lege care prelungește până la 31 decembrie 2015 perioada în care cetățenii (născuți în 1967 și mai mici) trebuie să decidă cu privire la partea finanțată a pensiei.

Proiectul prevede că, începând din 2016, 6 la sută vor fi utilizate pentru finanțarea părții finanțate a pensiei de muncă doar pentru acele persoane care și-au exprimat în timp util dorința de a investi economiile de pensie într-un fond de pensii nestatal (FNP) sau într-un management privat. companie (MC). Astfel, contribuțiile la partea finanțată a pensiei de muncă a „oamenilor tăcuți” (economiile lor de pensie sunt gestionate de Vnesheconombank, societatea de administrare a statului) - cei care nu fac o alegere - vor fi reduse automat la 0 la sută. Inițial, s-a propus ca începând cu 2014, contribuțiile la partea finanțată a „oamenilor tăcuți” să fie reduse de la 6 la 2 la sută.

Pentru angajații care abia își încep viața profesională de la 1 ianuarie 2014, perioada de alegere (de a participa sau nu la partea finanțată) va fi de 5 ani. Anterior, tinerii erau lipsiți de dreptul de a alege.

Cetăţenii care au ales deja între 6 şi 2 la sută în 2013 vor putea face o nouă alegere în perioada 2014-2015.

Tot la 12 noiembrie, Duma de Stat a adoptat în primă lectură un proiect de lege privind procedura de încasare a plăților către fondurile extrabugetare ale statului. Se preconizează menținerea ratei primei de asigurare la 30% până în 2016 inclusiv, iar întreprinderile mici să extindă rata preferențială de 20% până în 2018.

În plus, Duma de Stat va trebui să ia în considerare în curând un proiect de lege federală care prevede garantarea economiilor de pensii (similar cu asigurarea existentă a depozitelor în bănci).

Se propune crearea unui sistem de garantare pe două niveluri. Fiecare FNP implicat în asigurarea obligatorie de pensie (OPI) va trebui să-și creeze propriul fond. De asemenea, va fi creat un fond național de garantare a economiilor de pensii, care reunește toți asigurătorii. Administrarea fondului național este planificată a fi încredințată corporației de stat „Agenția de Asigurare a Depozitelor”. Numai fondurile care sunt participante la sistemul de garantare vor putea încheia noi acorduri în temeiul asigurării obligatorii de securitate. Admiterea FNP în acest sistem va fi efectuată de Banca Centrală a Federației Ruse.

Vor fi avute în vedere și modificări la legislația actuală care reglementează activitățile fondurilor nestatale de pensii.

De la 1 ianuarie 2014 se propune modificarea formei organizatorice și juridice a fondurilor. Crearea de noi FNP va fi posibilă doar sub formă de societăți pe acțiuni. FNP-urile care funcționează în prezent, care sunt organizații non-profit, vor fi obligate să se transforme în societăți pe acțiuni sau să fie lichidate. Se presupune că fondurile de pensii nestatale care funcționează în regim de asigurări obligatorii de pensie vor trebui să finalizeze reorganizarea până în 2016. Până când FNP devin societăți pe acțiuni și sistemul de asigurare a economiilor va deveni operațional, noile economii de pensii ale cetățenilor vor intra în administrarea temporară a VEB.

Se preconizează introducerea unor norme separate pentru supravegherea fondurilor. În plus, se va modifica perioada în care asiguratul poate selecta un fond de pensii nestatal la încheierea unui acord de poliță de asigurare obligatorie: alegerea unui asigurător va fi introdusă o dată la 5 ani (în locul celui anual actual) și un restricție privind schimbarea asigurătorilor cu 5 ani înainte de vârsta de pensionare.

Duma de Stat trebuie să analizeze încă un alt proiect de lege care să prevadă o majorare la 4,5 ani în perioada luată în considerare pentru perioada de asigurare în legătură cu îngrijirea copilului. În prezent, perioada de asigurare include perioada de îngrijire a fiecărui copil până la împlinirea vârstei de un an și jumătate, dar nu mai mult de 3 ani în total.

La 1 ianuarie 2013, 40 milioane 573 mii pensionari au primit pensii pe cheltuiala Fondului de pensii (excluzând pensionarii militari, inclusiv 33 milioane 451 mii - pensii pentru limită de vârstă, 2 milioane 909 mii - pensii sociale, 2 milioane 490 mii - pensii de invaliditate, 1 milion 362 mii - în caz de pierdere a unui susținător de familie. Ponderea pensionarilor care lucrează în numărul total a fost de aproape 34 la sută (13 milioane 669 mii persoane).

6 milioane 7 mii de oameni participă la programe de pensii voluntare, 1 milion 5 mii de ruși primesc pensii corporative.

Mărimea medie a pensiei de muncă pentru limită de vârstă este de 10 mii 700 de ruble, pensia socială este de aproximativ 6 mii de ruble.

Angajatorul contribuie cu 22 la sută din salariul angajatului la Fondul de pensii al Federației Ruse, din care 10 la sută merg la partea de asigurări și 6 la sută la partea finanțată.

Contribuțiile la partea finanțată a pensiei au început în 2002. Cetățenii au dreptul de a-și păstra economiile de pensii fie într-o societate de administrare de stat, care este VEB, fie într-una dintre companiile private de administrare selectate de Fondul de pensii al Federației Ruse, fie să aleagă unul dintre fondurile de pensii nestatale pentru acestea. scopuri. Cetăţenii născuţi în 1967 şi mai tineri au dreptul la o pensie finanţată.

Economiile totale de pensii ale cetățenilor sunt de 2 trilioane. 639 miliarde 3 milioane de ruble. Ponderea principală este concentrată în VEB (mai mult de 1 trilion 6 miliarde de ruble; 56 milioane 5 mii de cetățeni) și NPF (aproximativ 900 de miliarde de ruble; peste 20 de milioane de cetățeni). Rentabilitatea medie a companiilor de management privat pentru cele nouă luni din 2013 a fost de 5,2 la sută pe an, profitabilitatea portofoliului extins al VEB (aici sunt concentrate fondurile „oamenilor tăcuți”) a fost de 6,94 la sută.

Din cele 127 de FNP, 99 erau angajate în economii de pensii obligatorii. Până în octombrie, numărul de FNP care aveau dreptul să opereze în cadrul asigurării obligatorii de pensie a scăzut la 95.

Caracteristicile sistemului de pensii

Principalele obiective ale dezvoltării sistemului de pensii în conformitate cu documente de reglementare RF (Strategia pentru dezvoltarea pe termen lung a sistemului de pensii al Federației Ruse, aprobată prin Decretul Guvernului Federației Ruse N 2524-r) sunt:

Garantarea unui nivel social acceptabil al asigurării pensiilor;
asigurarea echilibrului și sustenabilității financiare pe termen lung a sistemului de pensii.

Asigurarea obligatorie de pensie presupune plata pensiilor de munca prin contributii de asigurare obligatorii de la angajatori. Valoarea contribuțiilor de asigurare este de 30% din fondul de salarii, din care 22% este direcționată către furnizarea de pensii în Fondul de pensii al Rusiei, 6% din care merge către partea finanțată a persoanei asigurate.

Pensia de stat este reprezentată de pensiile de stat pentru personalul militar, funcționarii publici și participanții la Marele Război Patriotic; cetățeni afectați de radiații și dezastre provocate de om; cetățeni cu dizabilități.

Prevederea de pensie non-statală este o formare individuală voluntară a unei pensii nestatale. Pensiile non-statale se plătesc numai de către fondurile de pensii nestatale și se formează din contribuțiile voluntare la pensii ale persoanelor fizice din planuri individuale de pensii sau din contribuțiile voluntare la pensii ale angajatorilor în favoarea angajaților din programele de pensii corporative.

Obiectivele dezvoltării sistemului de pensii al Federației Ruse în conformitate cu Strategia pentru dezvoltarea pe termen lung a sistemului de pensii al Federației Ruse sunt:

Asigurarea unei rate de înlocuire cu o pensie de muncă pentru limită de vârstă de până la 40 la sută din câștigul pierdut cu perioada standard de asigurare și salariul mediu;
atingerea unui nivel acceptabil de pensie pentru clasa de mijloc prin participarea la sistemele de pensii corporative și private;
asigurarea unei pensii medii de muncă pentru limită de vârstă de minim 2,5 - 3 minime de existență pentru un pensionar;
menținerea unui nivel acceptabil al sarcinii de asigurare pentru entitățile economice cu o rată uniformă a primelor de asigurare pentru toate categoriile de angajatori;
asigurarea unui echilibru între drepturile de pensie generate și sursele de sprijin financiar al acestora;
dezvoltarea unui sistem de pensii pe trei niveluri pentru grupurile cu venituri diferite (pentru categoriile cu venituri medii și mari - bazat pe asigurarea voluntară de pensii și asigurarea de pensii nestatale);
creșterea eficienței componentei finanțate a sistemului de pensii.

Sistem de pensii non-statale

Sistemul (de distribuție) de stat, ca sursă de finanțare a pensiilor, utilizează contribuțiile de asigurări ale întreprinderilor și angajaților, care se acumulează și se distribuie pentru plățile curente ale pensiilor. Prin urmare, rezultatele financiare ale furnizării de pensii în sistemul de stat rus depind complet de posibilitatea de a colecta fondurile necesare.

În majoritatea țărilor lumii, sistemele de pensii au devenit de mult mai multe niveluri și seamănă cu un fel de plăcintă cu mai multe straturi. Aceeași „plăcintă” este sistemul de pensii rus. În conformitate cu Programul de reformă a pensiilor, în Rusia a fost creat un sistem de pensii pe patru niveluri.

Primul nivel al sistemului de pensii este pensia socială de bază de stat. Al doilea nivel este o pensie de muncă (asigurare), corespunzătoare naturii de solidaritate între generații de lucrători angajați prin contribuții obligatorii ale angajatorului și angajatului la Fondul de pensii de stat al Rusiei.

Al treilea nivel al sistemului de pensii este o pensie obligatorie de stat, formată din contribuții obligatorii din partea angajatorului proporțional cu câștigul salariatului și în funcție de vârsta acestuia.

Iar al patrulea nivel al sistemului de pensii ar trebui să fie pensiile non-statale. Pensiile non-statale se formează din economii voluntare (suplimentare de stat) ale angajatorului și economiile proprii ale angajaților.

Baza sistemului de pensii nestatale (de economii) sunt fondurile nestatale de pensii (FNP). În același timp, statul reglementează aspectele juridice ale activităților acestora și le controlează. Controlul și acordarea de licențe a activităților FPN din Rusia este efectuată în prezent de Inspectoratul Fondurilor de Pensii Non-statale. În practică, FNP utilizează atât principiile acumulative (economii), cât și principiile de distribuție pentru finanțarea pensiilor. Alegerea lor este în cele din urmă determinată de capacitățile și interesele investitorilor fondului.

Nivelul de dezvoltare a sistemului de pensii nestatale depinde de cât de bine răspunde sistemul de pensii de stat nevoilor populației țării. Principiul principal al finanțării pensiilor nestatale este acumularea sistematică pe termen lung de fonduri (contribuții la pensie) pentru a asigura plata pensiilor. În acest caz, fondurile gratuite sunt investite de către fond pentru a obține venituri suplimentare necesare îndeplinirii obligațiilor de plată a pensiei.

Fondurile de pensii nestatale sunt organizații ale căror activități constau în acumularea de fonduri și creșterea acestora pentru a plăti pensii participanților lor. Fiecare fond funcționează în conformitate cu Carta și Regulile aprobate și este o organizație independentă.

Un fond nestatal de pensii (NPF) este o formă organizatorică și juridică specială a unei organizații non-profit de securitate socială, a cărei activitate exclusivă este furnizarea de pensii nestatale pentru participanții la fond.

În baza acordului ONG, angajatorii au posibilitatea de a:

Creșterea nivelului de stimulente materiale pentru angajați,
- asigurarea unui nivel suficient de întreținere pentru veteranii întreprinderii,
- implementează eficient politica de personal a întreprinderii,
- obțineți surse suplimentare de investiții în întreprinderea dumneavoastră.

Legislația actuală și tehnologiile FPN garantează rambursarea integrală a fondurilor angajator-investitor.

Este benefic ca investitorul-angajator să aibă propriul fond de pensii nestatal sau să încheie un acord cu un fond de pensii nestatali din industrie sau teritorial din mai multe motive:

1. Planificare fiscală: datorită beneficiilor fiscale pentru angajator și pentru fondurile de pensii nestatale (FNP), rezervele de pensii se acumulează în Fond cu economii de impozite. Potrivit art. 213.1, 255 din Codul fiscal al Federației Ruse, contribuțiile la pensii la fondurile de pensii nestatale nu sunt luate în considerare la determinarea bazei de impozitare a impozitului pe venitul personal și sunt incluse în cheltuielile întreprinderii, reducând astfel baza de impozitare a impozitul pe venit. În același timp, acordurile de pensii non-statale trebuie să prevadă plata pensiilor până la epuizarea fondurilor din contul personal de pensie al participantului, dar pentru cel puțin cinci ani, iar schema de pensii trebuie să prevadă contabilizarea contribuțiilor la pensie în conturile personale ale participanților la NPF.
2. Implementarea programelor sociale: obligațiile și beneficiile sociale față de angajați, stabilite în contractele colective ale întreprinderii pentru angajații pensionari și veterani nemuncitori, pot fi implementate și finanțate de către un fond de pensii nestatal corporativ în cadrul profesioniștilor. sistemul de pensii (SPP). Preluarea sarcinii financiare a unui fond de pensii nestatal în legătură cu activitățile din contractul colectiv permite economii semnificative pentru angajator.
3. Reinvestirea rezervelor de pensii ale FNP în proiecte corporative: de regulă, în primii 3-5 ani (perioada de acumulare) 10-20% din economiile de pensie vor fi cheltuite pentru plățile curente ale pensiilor. Fondurile rămase (până la 80%) pot fi investite în proiecte de investiții pe termen lung ale angajatorului. În mod ideal, până la 80% din rezervele de pensii ale unui fond de pensii nestatal pot fi investite în valori mobiliare și imobiliare ale fondatorilor și investitorilor, inclusiv în construcția de locuințe.
4. Obținerea de active suplimentare prin implicarea angajaților: angajații care contribuie la pensie la FNP cu fonduri proprii (de obicei cel puțin 2% din salarii) vor crește semnificativ mărimea viitoarelor pensii, în timp ce angajatorul va primi resurse investiționale suplimentare. .
5. Protecția economiilor: rezervele de pensii acumulate de FNP nu pot fi percepute împotriva datoriilor investitorilor și ale participanților la fond. Principiile nedezvăluirii informațiilor despre starea conturilor de pensii ale investitorilor și participanților sunt consacrate la nivel legislativ. Depozitarii specializați și Inspectoratul nestatal al Fondului de Pensii monitorizează utilizarea și plasarea corectă a rezervelor de pensii.
6. Crearea unui sistem de management al personalului eficient și flexibil: în cadrul sistemului de pensii corporative, angajatorul primește o pârghie economică suplimentară pentru a crea un sistem eficient și flexibil de management al personalului la întreprindere, pe baza regulilor de atribuire a pensiilor și de calculare a cuantumului acestora. .

Pentru a preveni concedierile nedorite din punctul de vedere al conducerii, regulile sistemului de pensii corporative pot prevedea anumite „amenzi” (reducerea mărimii viitoarei pensii până la lipsirea completă a acesteia) pentru angajații care nu au lucrat în condițiile stabilite. perioadă minimă sau sunt concediați din cauza după plac. În acest caz, notificarea în timp util a administrației de către angajat cu privire la concedierea sa viitoare, precum și la locul în care se mută (la un concurent sau, dimpotrivă, la o companie prietenoasă cu care a fost încheiat un acord privind transferul economiilor de pensii), poate avea o oarecare importanță. În același timp, concedierea unui angajat de către administrație, de exemplu, din cauza reducerii de personal, poate fi însoțită de o atribuire generoasă a unei pensii amânate (suma de răscumpărare). Pentru a menține în serviciu specialiști cu experiență și înaltă calificare, pot fi prevăzute reguli speciale pentru calcularea pensiilor, de exemplu, pentru fiecare an de muncă peste o anumită vechime, mărimea pensiei (suma de răscumpărare) crește. Dimpotrivă, regulile care oferă beneficii pentru calcularea pensiilor la concedierea după o anumită vârstă contribuie la „întinerirea” personalului etc.

Ca urmare a îmbătrânirii treptate a personalului calificat și a uzurii „naturale” a acestuia din cauza pensionării, conducerea întreprinderii este nevoită să suporte costuri pentru formarea tinerilor specialiști sau să invite personal calificat care lucrează la întreprinderi similare sau în aceeași industrie. Cu toate acestea, atât în ​​primul cât și în cel de-al doilea caz, managerul nu este imun de faptul că un angajat calificat nu va părăsi întreprinderea mâine. Cel mai simplu mod de a evita acest lucru este creșterea salariilor. Cu toate acestea, rezolvarea problemelor de personal prin simpla creștere a salariilor este nu numai ineficientă (angajații se obișnuiesc rapid cu noul nivel de venit și încep să-l ia de la sine înțeles), ci și împovărătoare - pentru a crește venitul net al unui angajat cu 1.000 de ruble, compania trebuie să plătesc de fapt aproximativ 1.500 (1.000 de ruble plus UST și impozitul pe venit). Trebuie luat în considerare faptul că 1000 de ruble plătite de angajator direct sistemului de pensii, „ocolind mâinile angajatului”, se vor dubla în 10 ani, chiar și la o rată a veniturilor din investiții de 8% pe an, adică la asigurați obligațiile de pensie în 10 ani, contribuțiile vor trebui făcute astăzi în sistemul dvs. de pensii de 2 ori mai puțin decât costul pasivului.

Crearea unui sistem de pensii corporative ajută la rezolvarea acestei probleme la costuri mai mici pentru întreprindere, dar nu mai puțin eficient. Regulile sistemului de pensii pot prevedea prevederi conform cărora un angajat poate pierde parțial sau integral dreptul său la prestațiile de pensie dacă decide să-și schimbe locul de muncă și să părăsească compania împotriva dorinței conducerii sale. Această pierdere va fi mai vizibilă cu cât perioada de participare a angajatului este mai lungă la sistemul de pensii corporative (mărimea pensiei corporative depinde de obicei de această perioadă).

Beneficiile introducerii unui sistem de pensii corporative la o întreprindere vor apărea astăzi:

Încă de la începutul funcționării sale, sistemul de pensii corporative ajută la creșterea disciplinei muncii și a interesului angajaților pentru rezultatele pe termen lung ale muncii lor;
sistemul de pensii corporative creează în întreprindere condiții în care interesele conducerii și forța de muncă se apropie;
un sistem de pensii corporative poate fi un instrument pentru rezolvarea unei serii de probleme financiare cu care se confruntă managementul unei întreprinderi. Datorită faptului că obligațiile de pensie în termeni sunt comparabile cu termenii vieții umane, șeful unei întreprinderi poate selecta structura de investiții a fondurilor acumulate de sistemul de pensii corporative pe baza perspectivelor de dezvoltare a întreprinderii, de exemplu, direcționați o anumită parte a fondurilor pentru reorganizarea producției.

Există, de asemenea, anumite oportunități de reducere a costului schemei de pensii corporative prin optimizarea raportului dintre contribuțiile angajatorului și angajaților, alegând condiții acceptabile pentru numirea și plata pensiilor, stabilirea mărimii și tipului acestora în funcție de actualul starea financiaraîntreprindere și alți factori. De exemplu, calculele actuariale pentru o schemă de pensii corporative, supusă salariilor constante, fluctuației personalului și structurii de vârstă și gen a angajaților corespunzătoare indicatorilor actuali pentru o întreprindere cu 1 mie de persoane, arată că parametrii schemei de pensii sunt destul de satisfăcători (individual). și pensiile corporative ale unui angajat în valoare totală de cel puțin 50% din salariul său mediu pe ultimii 5 ani de muncă la întreprindere) pot fi asigurate cu o contribuție lunară la pensie a salariatului de cel puțin 2% din salariul său și un contributia angajatorului in cuantum de 3% din fondul de salarii.

Tipuri de sisteme de pensii

Astfel, sistemul de pensii rus este un set de instituții și norme juridice, economice și organizatorice create în Federația Rusă cu scopul de a oferi cetățenilor securitate materială sub formă de pensie.

Sistemele moderne de pensii din majoritatea țărilor dezvoltate se bazează de obicei pe trei elemente cheie. În primul rând, acesta este un sistem de asigurare a pensiilor de stat obligatorii; în al doilea rând, aceasta este asigurarea de pensie obligatorie de stat; și în al treilea rând, furnizarea de pensie personală (voluntară sau obligatorie) (asigurare).

Toate sistemele de pensii existente în diferite țări pot fi împărțite în două grupuri mari:

1. repartizare (solidaritate), când fondurile pentru plata pensiilor sunt prelevate din veniturile curente ale lucrătorilor;
2. acumulative (personalizate), când un cetățean, pe parcursul vieții sale de muncă, acumulează fonduri într-un fond de pensii, care le pune în circulație economică pentru a se proteja măcar de inflație, și la maximum, a le crește semnificativ volumul.

Pare necesar să se concentreze atenția asupra problemelor dezvoltării sistemului de pensii din Rusia.

Sistemul de pensii din Rusia a fost într-o perioadă de reformă permanentă în ultimele două decenii. Există o serie de motive obiective și subiective pentru aceasta.

Procesul global de îmbătrânire a populației schimbă fundamental structura demografică a populației planetei și echilibrul socio-economic între generații. Acest proces ridică problema formelor de sprijin social pentru populația în vârstă și impune noi cerințe sistemelor de pensii. Căutarea unor sisteme de pensii eficiente este în desfășurare în întreaga lume. În Rusia, această problemă a apărut în toată urgența ei la mijlocul anilor 1990. Federația Rusă a intrat într-o perioadă de reforme economice cu un sistem de pensii dezvoltat, care s-a format pe parcursul deceniilor și s-a bazat pe principiul solidarității între generații, adică redistribuirea resurselor economice din generația muncitoare în favoarea populației în vârstă care a plecat. forta de munca si pensionari. Alături de realizările sociale serioase, care includ, în primul rând, crearea unui sistem universal de pensii care să acopere marea majoritate a populației, sistemul a fost caracterizat de o serie de neajunsuri.

Cele mai semnificative includ următoarele:

1. Nivel scăzut al plăților de pensie, care nu au fost indexate în cazul creșterii costului vieții sau al creșterii rapide a salariilor. Prin urmare, lucrătorii care s-au pensionat în urmă cu 20-30 de ani au primit mai puțin de „noi” pensionari care aveau aceeași experiență și calificare și care lucrau în aceleași condiții de producție. Conform studiilor privind standardele de trai efectuate în anii 1980, până la 80% dintre săracii din URSS erau pensionari și de vârste mai înaintate.
2. Diferențierea redusă a pensiilor ca o continuare și o consecință firească a politicii de egalizare în sfera veniturilor populației. Aceasta a însemnat o dependență extrem de scăzută a cuantumului pensiei de contribuția la muncă a salariatului pe parcursul vieții sale de muncă.
3. Cu privire la vârstă fragedă pensionare (60 de ani pentru bărbați și 55 de ani pentru femei), ceea ce, pe măsură ce populația îmbătrânește, crește povara asupra sistemului de pensii.
4. Practica pe scară largă a pensionării anticipate pentru diferite categorii de lucrători, ceea ce în practică a sporit povara asupra sistemului de pensii.

O nouă rundă de reforme a sistemului de pensii este în curs de implementare. Necesitatea reformei sistemului de pensii a fost motivată în primul rând de motive demografice. Astfel, conform calculelor actuale ale Fondului de pensii al Federației Ruse, la 1000 de persoane în vârstă de muncă, numărul persoanelor în vârstă de pensionare va crește la 428 de persoane.

Acum, pensiile în Federația Rusă pot fi plătite din fonduri:

Bugetul federal (pensii de stat);
- bugetul entităților constitutive ale Federației Ruse (în conformitate cu actele juridice de reglementare ale subiectului dat);
- bugetele locale (pe baza actelor juridice de reglementare ale organelor administratiei publice locale);
- organizații (în conformitate cu reglementările locale ale unei anumite întreprinderi);
- din economii în contul viitorului pensionar într-un fond de pensii nestatal.

În ciuda înțelegerii majorității problemelor sistemului de pensii, a două decenii de reformă constantă în starea sa actuală, sistemul de pensii din Rusia rămâne extrem de imperfect. Poate cel mai de bază motiv pentru aceasta constă în epuizarea fundamentală a resurselor și oportunităților oferite de vechile modele de sisteme de pensii și metode de asigurare a pensiilor. Astfel, foarte curând ne vom confrunta cu o alegere: fie să dezvoltăm un model fundamental nou, fie să nu putem oferi pensii.

Sistem de pensii de distributie

Sistemul de pensii cumulative este un sistem de plată a pensiilor în care o anumită parte din contribuțiile la pensie primite pentru fiecare angajat nu este cheltuită pentru pensiile curente, ci este investită în valori mobiliare sau active financiare. Acest sistem oferă o sursă suplimentară de creștere a mărimii pensiei prin investirea unei părți din contribuțiile la pensie și face ca mărimea pensiei să depindă de mărimea salariului.

Avantajele sistemului de pensii cu capitalizare:

1. bursa revine;
2. piaţa serviciilor de asigurări se dezvoltă;
3. angajații sunt deținătorii de conturi personale de pensii, al căror statut pot monitoriza și contribui la economia țării lor.

De asemenea, este necesar să ne oprim asupra conceptului de asigurare a pensiilor.

Eremeeva V. ia în considerare asigurarea pensiei în diferite aspecte:

1. În sens juridic, pensia reprezintă o ramură a legislației care reglementează relațiile legate de întreținerea persoanelor cu handicap de către societate. Multe norme legale de asigurare a pensiilor fac, în același timp, parte din legislația muncii, ceea ce reflectă legătura strânsă dintre furnizarea de pensii și în primul rând pensii și muncă.
2. În sens social, acesta este un ansamblu de tipuri și forme de întreținere de către societate și în detrimentul societății a persoanelor cu handicap din cauza vârstei (bătrâni, copii) sau din cauza condițiilor de sănătate care îi împiedică să presteze o muncă remunerată.
3. Din punct de vedere economic, asigurarea pensiei face parte din venitul național utilizat pentru consum pentru întreținerea persoanelor cu dizabilități.

Trebuie menționat că conceptul de asigurare a pensiilor nu este identic semnificativ cu conceptul de sistem de pensii. De fapt, când vorbim despre sistemul de pensii, ne referim la sistemul care funcționează într-un anumit stat. Prin urmare, atunci când definiți conceptul de sistem de pensii, este necesar să adăugați „statul” în care funcționează un astfel de sistem (de exemplu, sistemul de pensii rus). Acestea. Sistemul de pensii de stat este un mecanism economic de asigurare a unui nivel de trai garantat și stabil pentru persoanele în vârstă și persoanele care și-au pierdut capacitatea de a munci. Scopul principal al funcționării acestui sistem este realizat prin mecanisme de reglementare guvernamentale. Prin urmare, asigurarea pensiei este un sistem de stat de măsuri legale, economice, organizatorice și administrative pentru sprijinirea și protejarea persoanelor de insecuritatea materială datorată bătrâneții, handicapului sau pierderii unui susținător de familie. Prin acest sistem de stat, plățile de pensie sunt efectiv asigurate (și nu stabilite), condițiile de calcul ale acestora se bazează pe sumele efective ale contribuțiilor la pensie obligatorie sau voluntară primite în perioada de lucru. Iar în sistemele de pensii finanțate se pot aplica și condiții pentru durata perioadei de asigurare, adică durata perioadei de acumulare a contribuțiilor de asigurare, care influențează semnificativ și cuantumul pensiilor.

Rezolvând esența asigurării pensiei ca categorie economică, aceasta poate fi calificată ca o parte separată a venitului național, care are propriile sale specificități, spre deosebire de alte secțiuni - prin faptul că urmărește crearea unor condiții normale de viață pentru membrii cu dizabilități ale societate.

Subiecții acestor relații sunt:

1. Stat;
2. Pensionari;
3. Membrii lucrători ai societăţii;
4. Organizații care contribuie la pensie.

Obiectul relațiilor dintre ei este o parte a produsului creat, care este alocată din structura generală a venitului național și este direcționată spre acoperirea nevoilor persoanelor cu dizabilități.

Această parte a venitului național, denumită activ financiar al Fondului de pensii, este revendicată de diferite categorii de persoane cu handicap, care, în funcție de contribuția lor de muncă, pot fi împărțite în trei grupe:

1. persoanele care au îndeplinit în mod productiv vechimea cerută și au trăit cu succes până la vârsta de pensionare;
2. persoane care și-au pierdut capacitatea de muncă în procesul de muncă;
3. persoane care nu au lucrat din diverse motive (persoane cu dizabilități încă din copilărie, copii care și-au pierdut susținătorii).

Ceea ce îi unește este că toți au nevoie de pensii ca subiecți. Diferențele dintre ele sunt următoarele - un reprezentant al fiecărui grup are o pondere diferită în pensia totală, care este determinată de ponderea participării sale la crearea produsului național. Această contradicție între diferitele grupuri de subiecți asigură furnizarea de pensii prin diferențierea în distribuția plăților pensiilor.

Astfel, participanții la sistemul de pensii rusesc sunt:

1. Pensionarul este o persoană care și-a exercitat dreptul de a primi o pensie în conformitate cu legislația Federației Ruse și are reședința permanentă în Federația Rusă.
2. Persoana asigurata. Persoanele asigurate sunt cetățeni ai Federației Ruse, precum și cetățeni străini și apatrizi care locuiesc pe teritoriul Federației Ruse:
- lucrul în baza unui contract de muncă sau a unui contract de drept civil, al cărui obiect este prestarea muncii și prestarea de servicii, precum și în baza unui contract de drept de autor și de licență;
- cei care se asigură de lucru (antreprenori persoane fizice, detectivi privați, notari în practică privată, avocați);
- membri ai gospodăriilor ţărăneşti (de fermă);
- care sunt membri ai comunităților tribale, familiale ale popoarelor mici din Nord, angajate în sectoarele economice tradiționale;
- să lucreze în afara teritoriului Federației Ruse în cazul plății primelor de asigurare în conformitate cu articolul 29 din Legea federală „Cu privire la asigurarea obligatorie de pensie în Federația Rusă” nr. 167-FZ, cu excepția cazului în care se prevede altfel printr-un tratat internațional al Federația Rusă;
- alte categorii de cetățeni ale căror relații cu asigurarea obligatorie de pensie decurg în conformitate cu Legea federală „Cu privire la asigurarea obligatorie de pensie în Federația Rusă” nr. 167-FZ. (Scrisoarea Fondului de pensii al Federației Ruse nr. KA-16-19/6161 „Cu privire la aplicarea Legii federale nr. 167-FZ „Cu privire la asigurarea obligatorie de pensii în Federația Rusă”);
3. Asigurații sunt persoane fizice sau juridice care efectuează plăți către persoane fizice (inclusiv organizații, întreprinzători individuali, persoane fizice) și sunt obligate să transfere primele de asigurare în favoarea persoanei asigurate.
4. Asigurător: Fondul de pensii al Federației Ruse (denumit în continuare PF RF) - un organism de stat care asigură asigurări de pensii de stat pentru populația din Federația Rusă; Acesta este un fond de stat centralizat care asigură formarea și distribuirea resurselor financiare în scopul acordării de pensii cetățenilor Federației Ruse. Conform paragrafului 1 al Regulamentului privind fondul de pensii al Federației Ruse (Rusia), aprobat prin Rezoluția Consiliului Suprem al Federației Ruse nr. 2122-1, Fondul de pensii al Federației Ruse este o instituție financiară și de credit independentă și a fost creat în scopul gestionării de stat a finanțelor pensiilor în Federația Rusă.

În același timp, Fondul de pensii al Federației Ruse are propriul buget, aprobat anual prin legea federală, ale cărui fonduri sunt proprietate federală, nu sunt incluse în alte bugete și nu sunt supuse retragerii.

În plus, trebuie remarcat faptul că Regulamentul Fondului de Pensii al Federației Ruse (Rusia), precum și Regulamentul Consiliului Fondului de Pensii al Federației Ruse, aprobat prin Rezoluția Consiliului Fondului de Pensii din Federația Rusă nr. 130p, stabilește că gestionarea Fondului de pensii al Federației Ruse este efectuată de Consiliul Fondului de pensii al Federației Ruse, care este condus de Consiliul președintelui.

Funcțiile Fondului de pensii al Federației Ruse includ:

Acumularea primelor de asigurare.
Finanțarea cheltuielilor prevăzute de legea fondului.
Organizarea muncii pentru recuperarea de la angajatori și cetățeni vinovați de a cauzat prejudicii sănătății lucrătorilor și a altor cetățeni, cuantumul pensiilor de invaliditate de stat din cauza unui accident de muncă, boli profesionale sau pierderea unui susținător de familie.
Valorificarea resurselor Fondului, atragerea de contribuții voluntare de la persoane fizice și juridice.
Controlul încasării la timp și complet a primelor de asigurare, a cheltuielilor corecte și raționale a fondurilor Fondului.
Organizarea si mentinerea evidenta individuala - personalizata - a persoanelor asigurate. Pentru fiecare asigurat, Fondul de Pensii deschide un cont personal cu un număr permanent. Contul personal este format din părți generale, speciale și profesionale. Partea generală a contului personal conține: numărul de asigurare, numele complet, sexul, data și locul nașterii, adresa reședinței permanente, informații despre pașaport sau carte de identitate, cetățenie, data înregistrării ca persoană asigurată, perioadele de muncă și (sau ) alte activitati cuprinse in asigurare perioada de atribuire a unei pensii de munca, precum si perioada de asigurare asociata cu conditii deosebite de munca si munca in regiunile Nordului Indepartat si zone echivalente, alte perioade contabilizate in perioada de asigurare in conformitate cu prevederile art. Articolul 11 ​​din Legea federală „Cu privire la pensiile pentru muncă”, valoarea taxelor salariale (venituri), valoarea primelor de asigurare acumulate, plătite și primite, informații despre capitalul estimat al pensiei, inclusiv informații despre indexarea acestuia, informații despre stabilirea o pensie de muncă și indexarea mărimii acesteia, inclusiv partea de asigurare a pensiei de muncă, informații despre închiderea contului personal al persoanei asigurate. Partea specială a contului personal conține: valoarea contribuțiilor de asigurare primite pentru partea finanțată a pensiei de muncă, informații despre alegerea unui portofoliu de investiții (MC) de către persoana asigurată, informații despre sumele fondurilor de economii de pensii transferate anual. societăților de administrare pentru investiții, informații care reflectă rezultatele plasării temporare a economiilor din fondurile de pensii în perioada anterioară ca acestea să fie reflectate în contul personal, informații privind veniturile din investirea economiilor de pensii, informații privind cheltuielile necesare asociate cu investirea economiilor de pensii, informații privind transferul economiilor de pensii de la o societate de administrare la alta, informații despre transferul economiilor de pensii la un fond de pensii nestatal, informații despre transferul fondurilor de economii de pensii de către FNP către Fondul de pensii al Federației Ruse, suma de plăți efectuate din fondurile de economii de pensii. Partea profesională a contului personal conține: cuantumul primelor de asigurare acumulate, plătite și primite suplimentar pentru asiguratul care face obiectul sistemului de pensii profesionale, valoarea veniturilor din investiții, durata perioadei de asigurare profesională, suma a plăților efectuate. Contul personal este menținut de către Fondul de Pensii pe durata vieții persoanei asigurate.
Participarea la dezvoltarea și implementarea tratatelor și acordurilor interstatale și internaționale privind pensiile și beneficiile.
Efectuarea de lucrări de cercetare în domeniul asigurărilor de pensii de stat.

Veniturile bugetare ale Fondului de pensii al Federației Ruse sunt generate din următoarele surse:

Plăți pentru impozitul social unificat al angajatorilor;
plăți în cadrul Taxei Sociale Unificate pentru cetățenii care desfășoară activități independente;
plăți în cadrul Taxei Sociale Unificate pentru alte categorii de cetățeni care lucrează;
alocații de la bugetul federal al Federației Ruse pentru plata pensiilor și beneficiilor de stat personalului militar și cetățenilor egali cu aceștia în acordarea de pensii, familiilor acestora de pensii sociale, prestații pentru copiii cu vârsta peste un an și jumătate, pentru indexarea acestor beneficii, precum și pentru acordarea de prestații în materie de pensii și beneficii și compensații cetățenilor afectați de dezastrul de la Cernobîl, pentru costurile de livrare și transfer al pensiilor și beneficiilor;
contribuții voluntare din partea persoanelor fizice și juridice;
venituri din valorificarea activelor Fondului;
alt venit.

Cheltuielile bugetare ale Fondului de pensii prevăd:

Plata pensiilor de stat, inclusiv pentru cetățenii care călătoresc în afara Federației Ruse;
acordarea de asistență financiară autorităților de protecție socială vârstnicilor și cetățenilor cu dizabilități;
sprijin financiar și logistic pentru activitățile curente ale Fundației și ale organismelor acesteia;
finantarea altor elemente in conditiile legii.

Două structuri ale fondului sunt aprobate separat prin lege: prima este structura cheltuielilor bugetului fondului de pensii, a doua este structura cheltuielilor bugetului fondului de pensii al Federației Ruse pentru sprijinul financiar și logistic al organismelor teritoriale. legate de activitățile Fondului și ale organelor sale teritoriale.

Fondul de pensii nestatal (denumit în continuare FPN) este o entitate juridică creată sub forma unei organizații non-profit, ale cărei activități principale sunt activitățile de asigurător în cadrul asigurării obligatorii de pensie, activitățile de furnizare de pensii nestatale, activitati ca asigurator pentru asigurari profesionale de pensii.

Companiile de asigurări din țările dezvoltate sunt asigurători. În Rusia, companiile de asigurări au încă puțină participare la sistemul de pensii al țării.

5. Societatea de administrare (denumită în continuare Societatea de administrare) este o persoană juridică autorizată să desfășoare activități legate de administrarea fondurilor de investiții, fondurilor mutuale și fondurilor de pensii nestatale (SA, SRL). Există companii de administrare publice și private. Societatea de administrare de stat (denumită în continuare Compania de administrare de stat) este Vnesheconombank.

6. Depozitar specializat - persoană juridică autorizată să desfășoare activități de depozitare și activități ale unui depozitar specializat de fonduri de investiții, fonduri mutuale și fonduri de pensii nestatale (SA, SRL). United Depository Company deservește toate tranzacțiile financiare ale noii piețe de pensii. Participația de control aparține Societății de Administrare a Statului Vnesheconombank.

7. Cotizator – o persoană fizică sau juridică care este parte la un acord de pensie în temeiul unei prevederi nestatale de pensie și plătește contribuții la pensie la un fond de pensii nestatal.

8. Consiliul Public de Investiții a Economiilor de Pensii (OSISPN).

OSISPN a fost creat pentru a asigura controlul public asupra formării și investiției economiilor de pensii. Principalele funcții ale Consiliului sunt: ​​analiza legislației ruse și elaborarea de recomandări pentru îmbunătățirea acesteia, monitorizarea eficienței societății de administrare și tot ceea ce ține de investiția economiilor de pensii. Consiliul este format pe o perioadă de trei ani și este format din Președintele Consiliului, adjuncții săi și membrii Consiliului. Numărul Consiliului variază de la 12 la 30 de membri. Membrii Consiliului își desfășoară activitățile în mod gratuit. Consiliul include un număr egal, dar nu mai puțin de șase și nu mai mult de zece reprezentanți ai asociațiilor sindicale din toată Rusia, precum și reprezentanți ai altor asociații și organizații publice, inclusiv asociații și organizații ale participanților profesioniști pe piața valorilor mobiliare. Şedinţele Consiliului se ţin cel puţin o dată pe trimestru. Hotărârile Consiliului se iau cu votul majorității membrilor Consiliului, atât cei prezenți la ședință, cât și cei absenți, care și-au exprimat opinia în scris.

9. Ministerul Finanțelor al Federației Ruse este organismul executiv federal autorizat pentru reglementarea, controlul și supravegherea în domeniul formării și investiției economiilor de pensii.

10. Brokerii, organizațiile de credit, precum și alte organizații implicate în procesul de plasare a rezervelor de pensii și de investire a economiilor de pensii.