Câte niveluri are sistemul de pensii? Trei niveluri ale sistemului de pensii din Federația Rusă

Principiile noii reforme a pensiilor

Actualul sistem de pensii a intrat în vigoare în 2002, când au fost stabilite principiile sale de bază. În cadrul noii structuri, pensiile de muncă au cuprins trei componente: de bază, asigurare și finanțată, cu funcții și reguli de formare proprii. Reforma efectuată a fost în concordanță cu abordarea stabilită, care prevede includerea mai multor părți (componente) care se completează reciproc în sistemele de pensii.

Prima componentă menite să combată sărăcia în rândul populației în vârstă. Marimea pensiei de aici nu depinde de vechime în serviciu si ultima salariile. În mod obișnuit, se utilizează una dintre cele trei abordări ale formării sale: a) o sumă uniformă a pensiei pentru toată lumea; b) acordarea unei pensii standard celor aflati in nevoie; c) aducerea cuantumului total al tuturor tipurilor de pensii la minimul stabilit. De fapt, această parte a sistemului de pensii este axată pe rezolvarea problemelor sociale și, prin urmare, este finanțată de obicei din veniturile bugetului general. În medie, pentru țările OCDE, aceasta reprezintă 27% din plățile totale ale pensiilor.

A doua componentă implementează principiile asigurărilor și este conceput pentru a uniformiza consumul pe parcursul ciclului de viață. Sursa de finanțare sunt contribuțiile la pensie, iar mărimea pensiei este legată de câștigurile anterioare. Este construit pe principiul distributiv.

A treia componentă De asemenea, conceput pentru a netezi consumul, cu toate acestea, spre deosebire de al doilea, este construit pe principiul acumulativ. Acest lucru maximizează relația dintre venitul din muncă și prestațiile de pensie.

A patra componentă este asigurare facultativa de pensie finantata prin contributii de la angajati si/sau angajatori. De regulă, această componentă se bazează și pe principiul cumulativ.

Majoritatea țărilor dezvoltate și emergente folosesc mai multe componente. Cu toate acestea, greutatea lor specifică și structura fiecărei componente diferă semnificativ. O analiză a datelor furnizate în analiza OCDE arată că 25 din 30 de țări OCDE au prima componentă (cea mai comună este concentrarea acesteia pe furnizarea de garanții minime de pensie), 11 au componente obligatorii de finanțare și 9 au plăți semnificative prin pensie voluntară. asigurare (vezi tabelul 1). Ultimele două componente asigură împreună, în medie, aproximativ 1/3 din toate plățile de pensie. Cu toate acestea, proporțiile componentelor variază semnificativ de la o țară la alta: de exemplu, în Australia și Țările de Jos, componentele finanțate obligatorii joacă un rol principal - reprezintă aproximativ 2/3 din plăți; în SUA, Marea Britanie și Irlanda, mai mult de jumătate din beneficii sunt furnizate prin scheme de asigurare voluntară. Astfel, sistemul de pensii al fiecărei țări este unic în structura sa.

Tabelul 1. Rate individuale de înlocuire pe componentă pentru lucrătorii cu câștig mediu, 2007 ( V %)

Sursă: O privire asupra pensiilor / OCDE. 2009.

Pensiile de bază introduse în Rusia în 2002 sunt clasificate ca aparținând primei componente, pensiile de asigurare la a doua, iar pensiile finanțate la a treia. Cea de-a patra componentă include asigurări corporative voluntare și un program de economii voluntare de pensii pentru angajați, cofinanțat de stat, lansat în 2009. Schimbări radicale în sistemul rus de pensii au fost efectuate pe fundalul reformei contribuțiilor sociale care a intrat în vigoare în 2001.

În 2005, grila UST a fost schimbată, cota de bază a contribuțiilor la pensie a scăzut de la 28 la 20%. Tot în 2005 a apărut un nou tip de plăți pentru anumite categorii de pensionari: în timpul monetizării prestațiilor, o parte din prestațiile „naturale” a fost înlocuită cu plăți lunare în numerar (MCP), care au constituit o parte semnificativă în structura generală a pensii plătite. Principalii indicatori ai sistemului de pensii în 2002 - 2009. sunt date în tabelul 2.

Tabelul 2. Principalii parametri ai sistemului de pensii din Rusia

Sursă: calcule bazate pe datele Rosstat.

După cum puteți vedea, prin multe măsuri, anii 2000 au fost un an excepțional de succes pentru pensii. La opt ani de la începerea reformei, pensiile reale s-au dublat (creșterea medie anuală a depășit 9%). Adevărat, valoarea medie a acestora până în 2008 a rămas apropiată de nivelul de existență al unui pensionar, dar trebuie avut în vedere că în 2005 a fost extinsă componența coșului pentru calculul acestuia.

În ciuda creșterii impresionante a pensiilor, în 2010 a avut loc o tranziție către o nouă etapă a reformei pensiilor. Printre cele mai importante inovații se numără următoarele.

Reforma impozitului social unificat. UST a fost înlocuită cu un sistem de contribuții sociale plătite direct fondurilor extrabugetare (ca înainte de 2001). Scala regresivă cu trei cote a fost înlocuită cu o singură cotă (cu o limitare a salariilor impozabile). Limita salarială impozabilă este indexată anual pe măsură ce salariul mediu pe economie crește. Cu toate acestea, în 2010, rata efectivă a rămas practic neschimbată comandă nouă previne o scădere ulterioară a ratei efective, care ar fi inevitabil dacă s-ar menține scala anterioară UST. Începând cu anul 2011, cota contribuției la pensie a fost majorată de la 20 la 26%. În plus, contribuabilii care aplică regimuri fiscale speciale sunt privați de beneficii după o anumită perioadă de tranziție.

Anularea părții de bază a pensiilor de muncă ca componentă separată a acestora. Pensiile de bază au fost transformate într-o parte noțională a pensiei de asigurare, indexată folosind un coeficient comun. În viitor, dimensiunea sa va fi legată de durata experienței de muncă; Astfel, prima componentă a sistemului rusesc de pensii va fi complet eliminată.

Recalcularea cu un coeficient crescător al drepturilor de pensie, cumparat inainte de 01/01/1991(așa-numita valorificare a drepturilor de pensie). În 2010, plățile de valorificare au constituit 1,1% din PIB, în perioada 2011 - 2013. sunt de așteptat la 1% din PIB.

Furnizarea de suplimente sociale pensionarilor, având o pensie sub nivelul de existență pentru o anumită regiune. În 2010, valoarea plăților suplimentare de la bugetul federal s-a ridicat la aproximativ 0,1% din PIB.

În același timp, nivelul pensiilor a fost majorat. În general, rezultatul tuturor inovațiilor a fost o creștere a pensiilor de muncă cu o medie de 44%. Potrivit Ministerului Sănătății și Dezvoltării Sociale, după reformă, după 30 de ani de plată a primelor de asigurare, asiguratului i se asigură o pensie pentru limită de vârstă de cel puțin 40% din câștigurile pierdute, care corespunde standardelor internaționale de pensie minimă. 4 .

După cum arată analiza, principala sursă de creștere a pensiilor a fost o creștere a finanțării acestora prin atragerea de resurse financiare suplimentare. Bugetul federal este responsabil de: finanțarea plăților de valorizare, compensarea pierderilor datorate creșterilor amânate ale contribuțiilor la pensii pentru unele sectoare, precum și finanțarea deficitului puternic crescut al sistemului de pensii. Pe parcursul a trei ani (2008 - 2010), transferul pensiilor în detrimentul veniturilor bugetului general a crescut cu 3,7 puncte procentuale din PIB (de la 1,5 la 5,2% din PIB; vezi Tabelul 3). În 2011, datorită creșterii cotelor contribuțiilor sociale, transferul către fondul de pensii va scădea ușor. Cu toate acestea, din cauza unei creșteri a veniturilor fondurilor extrabugetare, baza altor impozite (în primul rând impozite pe venit și pe profit care merg către bugetele subfederale) va fi redusă. Conform estimărilor Grupului de experți economici (EEG), fondurile sociale vor primi un câștig din creșterea ratelor în valoare de 1,1 - 1,2% din PIB (inclusiv Fondul de pensii - 0,8 - 0,9% din PIB), dar regional și bugetele locale vor pierde venituri la nivelul de 0,4 - 0,5% din PIB. Cu alte cuvinte, reducerea transferurilor de la bugetul federal este plătită printr-o sarcină suplimentară pentru afaceri și retragerea unei părți din veniturile din bugetele subfederale.

Scăderea veniturilor bugetare în timpul crizei financiare, combinată cu o creștere a transferurilor de pensii, a dus la un deficit bugetar federal în 2010 la nivelul de 4% din PIB. Mai mult decât atât, conform previziunilor EEG, veniturile guvernamentale ca procent din PIB vor scădea constant (din cauza scăderii veniturilor din petrol și gaze).

Tabelul 3. Surse de finanțare a pensiilor curente și viitoare (% PIB)

* Deviz preliminar.
** Legea privind bugetul fondului de pensii.

Sursă: calcule EEG pe baza datelor de la Ministerul de Finanțe al Federației Ruse și Fondul de pensii al Federației Ruse.

Restabilirea echilibrului macroeconomic se va realiza cel mai probabil prin intermediul postului „Economia Națională” (unde este mai ușor să reduceți rapid cheltuielile). În plus, guvernul nu are practic nicio oportunitate de a crește cheltuielile pentru educație și asistență medicală, unde Rusia rămâne serios în urmă nu numai țărilor dezvoltate, ci și celor mai multe țări din „categoria noastră de greutate”. O serie de lucrări au arătat că un astfel de transfer de resurse financiare de la „cheltuieli productive” (îndreptate spre dezvoltarea capitalului fizic și uman) la cele „neproductive” (cum ar fi transferurile sociale) încetinește serios creșterea economică.

În general, reforma efectuată a fost de natură extinsă: suma totală a tuturor resurselor alocate finanțării pensiilor (ca procent din PIB) a crescut de peste o dată și jumătate în doi ani. Rolul finanțării bugetare a pensiilor muncii a crescut brusc, ceea ce indică o abatere de la principiile de asigurare ale sistemului de pensii. În același timp, nu au fost implementate măsuri de creștere a eficienței utilizării resurselor de pensii. Mai mult, abordări de rezolvare problema principala sistemul de pensii – îmbătrânirea rapidă a populației așteptată în următoarele decenii.

Evaluarea stării actuale a sistemului de pensii din Rusia

Unul dintre criteriile cheie pentru evaluarea calității sistemului de asigurări de pensii este gradul de acoperire a populaţiei(în primul rând de lucru). Cetăţenii Rusiei beneficiază în totalitate de pensii: toţi au dreptul de a primi pensii de muncă, sociale sau de altă natură. La începutul anului 2010, numărul pensionarilor pentru limită de vârstă (31,1 milioane persoane) a depășit populația la vârsta de pensionare (30,7 milioane).

În urma lucrărilor Băncii Mondiale, evidențiem alte cerințe critice:

• adecvarea pensiilor(înseamnă, pe de o parte, suficiența pensiilor pentru a rezolva problemele sărăciei în rândul populației cu dizabilități, iar pe de altă parte, asigurarea unor proporții acceptabile din punct de vedere social între venituri pe perioada vieții de muncă și după finalizarea acesteia);
• accesibilitatea sarcinii de finanțare(implică o povară acceptabilă pentru contribuabili de a menține sistemul de pensii);
• durabilitate pe termen lung(implică capacitatea sistemului de pensii de a-și îndeplini obligațiile pe termen lung fără a atrage resurse suplimentare, precum și prezența unor mecanisme de prevenire a apariției și creșterii deficitului de pensii);
• rezistenta la socuri externe(înseamnă capacitatea sistemului de a se adapta la schimbări neașteptate ale condițiilor economice, demografice și politice).

Principalii indicatori adecvarea plăților pensiilor din punct de vedere al obiectivelor protecţiei sociale - raportul dintre valoarea acestora şi nivelul de subzistenţă şi prevalenţa sărăciei în rândul pensionarilor. În ţara noastră, chiar înainte de începerea reformei din 2002, nivelul sărăciei în rândul acestora era mai scăzut decât în ​​rândul populaţiei în ansamblu. Un nou pas a fost aducerea pensiilor de muncă la cel puțin cuantumul salariu de trai pensionar.

O altă modalitate de a evalua caracterul adecvat al pensiilor se bazează pe utilizarea ratele de înlocuire. În Rusia, se utilizează o versiune simplă a acestui indicator, definită ca raportul dintre valoarea medie a pensiilor de muncă și salariul mediu. În practica internațională, aceștia operează pe raportul dintre mărimea pensiilor alocate și salariul înainte de pensionare. Aici despre care vorbim nu despre o singură valoare, ci despre setul lor în funcție de nivelul salariului și vechimea în muncă. Pentru a face distincția între acești doi indicatori, primul (ca și în DMZSR) va fi numit rata de înlocuire solidară (SRC), iar al doilea - rata de înlocuire individuală (IRC). Rețineți că nici prima, nici a doua opțiune nu oferă o descriere completă a situației. Astfel, SKZ nu spune nimic despre diferențierea sumelor pensiilor sau legătura acestora cu salariile și vechimea în muncă. La rândul său, IPC nu ține cont de modificările pensiilor după atribuirea inițială a acestora.

Adecvarea pensiilor poate fi evaluată pe baza recomandărilor Organizației Internaționale a Muncii (OIM), care propune ca valoarea țintă a pensiilor pentru limită de vârstă să fie de 40% din câștigurile pierdute.

Acest indicator se referă la pensionarii cu 30 de ani de experiență care au primit castigurile medii. Cu toate acestea, relevanța acestui standard este limitată de faptul că a fost adoptat încă din 1952 într-o situație socio-economică fundamental diferită (în special, cu activitate de muncă minimă a femeilor, ceea ce se reflectă în obiectul recomandării - „a pensionar cu soție în vârstă de pensionare”). Prin urmare, recomandarea OIM ar trebui completată cu o analiză a practicii internaționale curente.

După cum reiese din datele din Tabelul 4, rata de înlocuire (în cadrul asigurării obligatorii de pensie) variază semnificativ chiar și în grupul de țări dezvoltate care sunt membre OCDE. Mai mult, ratele maxime de înlocuire sunt adesea observate în țările cu venituri medii-inferioare, iar cele minime în țările cele mai bogate. Astfel, SIC în Grecia este de 2,5 - 3 ori mai mare decât în ​​Marea Britanie, Japonia sau SUA (excluzând asigurarea voluntară). În grupul piețelor emergente, răspândirea valorilor SCR este la fel de mare și la fel de slab legată de dezvoltarea economică generală: acest indicator variază de la 35% în Mexic la 82% în Turcia. Rata medie de înlocuire pentru OCDE este de 57%, iar valorile medii pentru eșantionul de piețe emergente sunt similare.

Tabelul 4. Rate de înlocuire în comun pe țară*, 2007

* Excluzând asigurarea voluntară de pensie.
A Potrivit lui Rosstat;
b pentru bărbați și, respectiv, pentru femei;
V conform datelor Eurostat. UE-15 include 15 țări înainte de extinderea UE de la 05/01/2004.

Sursă: Pensii pe scurt (dacă nu se specifică altfel).

În 2010, în Rusia, raportul dintre pensiile medii și salariile a ajuns pentru prima dată la 35%. Această cifră record pentru noi rămâne semnificativ sub nivelurile medii pentru țările dezvoltate și piețele emergente. În țările dezvoltate, unde nivelul SIC pentru pensiile „obligatorii” este relativ scăzut, comparabil cu Rusia, sistemul de asigurări voluntare de pensie este, de regulă, larg răspândit, ceea ce asigură un nivel general ridicat al plăților de pensie. Ca urmare, doar în câteva țări (Mexic, România, Coreea de Sud, Japonia) rata de înlocuire completă (inclusiv schemele voluntare) este comparabilă cu cea rusă. Prin urmare, pensiile în Rusia chiar și după o creștere bruscă în 2010. rămân relativ scăzute.

Pentru rata puterea poverii pensiilor Să comparăm costurile totale ale plății pensiilor, inclusiv plățile pentru componentele finanțate, în funcție de țară (a se vedea Tabelul 5). În medie, țările OCDE cheltuiesc 8,3% din PIB pe pensii. Finanțarea pensiilor (ca procent din PIB) crește treptat, dar destul de lent: de exemplu, plățile în cadrul sistemelor de distribuție au crescut cu 0,9 puncte procentuale din PIB în 15 ani. În 2005, componentele finanțate au reprezentat 22% din totalul plăților; ulterior, plățile finanțate ale pensiilor au început să crească.

Tabelul 5. Plăți în cadrul sistemelor de asigurări obligatorii de pensie (% din PIB)

Sursă: OECD Factbook 2010: Statistici economice, de mediu și sociale / OCDE. 2010.

Există o polarizare vizibilă a țărilor în ceea ce privește cheltuielile cu pensiile. În țările lider depășesc 10% din PIB (Germania, Grecia, Italia, Franța, Elveția), iar în țările externe - doar 1-2% din PIB (Mexic, Coreea de Sud). Rețineți că multe țări cu plăți generoase de pensii au fost printre cele mai afectate în timpul ultimei crize și au fost forțate să ia de urgență măsuri dureroase pentru a reduce cheltuielile guvernamentale (inclusiv sociale). În subgrupul piețelor emergente, mărimea plăților este semnificativ mai mică decât media OCDE, însumând 6% din PIB.

După cum arată Tabelul 6, 8,2% din PIB a fost alocat direct plății pensiilor în Rusia în 2010. La aceasta ar trebui adăugate și costurile venitului unic introduse ca parte a monetizării prestațiilor (în practica internațională, astfel de plăți sunt considerate pensii). În ansamblu, costul finanțării pensiilor se ridică la aproape 9% din PIB. Rețineți că, ca urmare a ultimei reforme, plățile pensiilor au crescut cu 3,8 puncte procentuale din PIB. Astfel, în doi ani Rusia a trecut de la nivelul cheltuielilor cu pensiile, tipic pentru piețele emergente, a nivela, De 1,5 ori mai mare și mai mare decât ponderea medie OCDE a costurilor pensiilor.

Tabelul 6. Cheltuieli pentru pensii în Rusia (% din PIB)

* Nota.
** Legea bugetului Fondului de pensii pentru anii 2011 - 2013.

Sursă: calcule conform Fondului de pensii al Rusiei.

Puterea poverii pensiilor este determinată și de valoarea contribuțiilor la pensie și de valoarea finanțării bugetare. Rata medie a contribuției la pensie în OCDE este de 21%, iar nivelurile ratelor din țările dezvoltate și țările emergente sunt în medie similare (vezi Tabelul 7). Astfel, în 2005 - 2010. rata contribuției la pensie în Rusia corespundea nivelului tipic; Din 2011, contribuțiile la pensii în țara noastră au fost plătite la o rată relativ mare. Adevărat, în Polonia, Cehia și alte câteva țări nivelul ratelor este apropiat de cel rusesc, iar în Ungaria, Portugalia și România contribuțiile la pensii sunt și mai mari. Există însă țări (Australia, Mexic, Coreea de Sud) în care ratele pensiilor sunt de câteva ori mai mici.

Tabelul 7. Ratele contribuției la pensie, 2010 (V %)

Surse: Raport privind îmbătrânirea / Comisia Europeană. 2009; Programe de securitate socială în întreaga lume / Administrația Securității Sociale și Asociația Internațională de Securitate Socială. 2009; 2010.

În majoritatea țărilor (cu excepția, în special, a Portugaliei și a Republicii Cehe), ca și în Rusia, a fost stabilită o limită salarială pentru care se calculează contribuțiile la pensie. Raportul dintre această limită și salariul mediu variază de la 99% în Franța la 367% în Italia. În țara noastră, ar fi indicat să se elimine o astfel de limită sau măcar să o majoreze de la 164% efectiv, de exemplu, la 300%, reducând în mod corespunzător cotele contribuțiilor sociale. Eliminarea „plafonului” ar face posibilă reducerea cotei contribuțiilor sociale de la 34 la 29%.

În medie, țările UE alocă 2 - 2,5% din PIB pentru finanțarea plăților de pensii (pe lângă contribuțiile la pensii), care asigură 21 - 22% din plățile de pensie (a se vedea Tabelul 8). La compararea acestor date cu indicatorii din Tabelul 3, este clar că și mărimea cheltuielilor bugetare pentru pensii, și ponderea bugetului în finanțarea plăților pensiilor în Rusia de două ori media pentru un eșantion de țări europene sau mai mult, decât în ​​oricare dintre ele.

Tabel 8. Finanțarea plăților pensiilor de la buget, 2007

Sursă: calcule bazate pe datele din Raportul privind îmbătrânirea.

Pentru a rezuma, putem concluziona că povara finanțării sistemului de pensii din Rusia (atât în ​​general, cât și de la buget) este excesivă, iar redistribuirea resurselor în favoarea sistemului de pensii realizată în ultimii ani depășește ceea ce este acceptabil pentru economia. O alta concluzie: cheltuind mai mult pe pensii, decât în ​​ţările dezvoltate sau în ţări comparabile cu Rusia, cota din PIB, sistemul nostru de pensii oferă mult mai puțin (referitor la salariu) nivelul pensiei. Acest lucru indică ineficacitatea sa.

Din punct de vedere sustenabilitatea financiară pe termen lung Principala amenințare la adresa sistemului de pensii rus (ca și în alte țări dezvoltate) vine din deteriorarea așteptată a proporțiilor demografice. Conform prognozei lui Rosstat, până în 2030 populația la vârsta de pensionare va crește cu 9 milioane, iar populația la vârsta de muncă va scădea cu 11 milioane de persoane (vezi Fig. 1). Drept urmare, până în 2030, raportul dintre populația aflată la pensionare și vârsta de muncă va crește de la 33 la 52%, adică se va înrăutăți de peste o dată și jumătate.

Figura 1. Populația estimată la vârsta de muncă și vârsta de pensionare (milioane de persoane)

Sursă: Populația estimată a Federației Ruse până în 2030 / Rosstat. 2010.

O modificare a numărului de pensionari per salariat înseamnă că este imposibil (în egală măsură) menținerea raporturilor existente între pensii și salarii. După cum am arătat mai devreme, pentru a menține o valoare constantă a RMS, în medie pentru 2010-2050. este necesară creșterea transferului de la bugetul federal cu 1 punct procentual la fiecare cinci ani. PIB sau crește cu 1 punct procentual anual. cota contribuției la pensie. În doar 40 de ani, finanțarea sistemului de pensii ar trebui să crească cu 8 puncte procentuale. PIB, care depășește cu mult capacitățile economiei. Aceste calcule arată deplina inutilitate a propunerilor des exprimate de rezolvare a problemelor sistemului de pensii prin restabilirea baremului progresiv al impozitului pe venit, majorarea în continuare a contribuțiilor sociale sau utilizarea altor rezerve pentru creșterea încasărilor fiscale. Această cale duce la o creștere radicală a poverii fiscale, refuzul de a rezolva alte probleme ale sectorului bugetar și, în cele din urmă, subminează atractivitatea investițională a economiei ruse.

Pentru adaptându-se la șocuri neașteptateÎn unele țări, au fost creați „stabilizatori automati”, care prevăd ajustări ale parametrilor sistemului de pensii ca răspuns la schimbările în indicatorii demografici și de altă natură. Astfel, în Danemarca, pe măsură ce speranța de viață crește, vârsta de pensionare se modifică, iar în Franța, vechimea în muncă necesară pentru a primi o pensie crește. Limitarea indexării pensiilor prevăzută de legislația rusă prin creșterea veniturilor sistemului de pensii atenuează doar parțial consecințele șocurilor, fără a ține cont de consecințele pe termen lung ale indexării.

Deci, sistemul rusesc de pensii este ineficient și nepregătit pentru șocurile demografice iminente. Reforma efectuată în 2010 a făcut doar și mai vulnerabil sistemul de pensii, crescând nivelul plăților care trebuie menținute în viitor și epuizând toate rezervele pentru finanțarea acestora.

Se pare că în Mesajul bugetar al președintelui pe anii 2011-2013. Obiectivele pe termen mediu ale reformei sistemului de pensii sunt precis formulate. Într-adevăr, având în vedere deteriorarea iminentă a indicatorilor demografici, nu se poate spera să rezolve rapid problema maximă: realizarea ratelor de înlocuire caracteristice țărilor OCDE sau asigurarea unei autosuficiențe financiare deplină a sistemului de pensii. Un obiectiv realist ar fi menținerea raportului atins dintre pensii și salarii pe termen mediu fără utilizarea suplimentară a veniturilor sistemului bugetar general sau o creștere a contribuțiilor la pensii. În același timp, este necesar să se schițeze posibile modalități de atingere a unor obiective mai ambițioase pe termen lung (50 de ani la orizont). Analiza arată că, pe termen mediu, sistemul de pensii de distribuție va juca un rol dominant, iar într-o perioadă mai lungă poate trece în prim-plan principiul finanțării sau asigurarea voluntară de pensie. În acest articol ne concentrăm pe obiectivele pe termen mediu și, în consecință, luăm în considerare în principal sistemul de distribuție.

Abordări ale reformei sistemului de pensii

Înainte de a defini noi măsuri în cadrul reformei pensiilor, este necesar să se precizeze principalele obiective și orientări ale politicii de stat în acest domeniu. În raportul său, Ministerul Sănătăţii şi Dezvoltării Sociale pleacă de la necesitatea asigurării nivel social acceptabil al pensiilor, caracterizată printr-o rată individuală de înlocuire de 40% (pentru lucrătorii cu o vechime de cel puțin 30 de ani). Într-adevăr, este logic să includem acest reper în rândul celor țintă, însă, cu o valoare stabilă a IPC, indicatorul comun poate scădea dacă indexarea pensiilor alocate rămâne semnificativ în urma creșterii salariilor. Nu este clar dacă în acest caz este suficient să se mențină IPC la nivelul recomandat de 40%, deoarece acceptabilitatea subiectivă a sumelor pensiei poate fi determinată de relația acestora nu cu veniturile din muncă trecute ale pensionarilor, ci cu venitul curent. a altor grupuri ale societatii. Importanța menținerii ratelor de înlocuire nu numai individuale, ci și comune este confirmată indirect de apropierea acestora (pentru un angajat reprezentativ) în majoritatea țărilor, așa cum arată o comparație a tabelelor 4 și 9. Valorile medii OCDE ale acestor indicatori sunt aproape la fel, iar diferențele maxime pentru țări individuale nu depășesc 8 p.p.

Tabelul 9. Rate individuale de înlocuire pentru un lucrător cu câștig mediu (în %)

Sursă: Pensii dintr-o privire.

În continuare, este necesar să se împartă pensionarii în subgrupe separate și să se formuleze sarcini specifice pentru fiecare dintre ei. Astfel, ar trebui să separăm pensionarii care lucrează și cei care nu lucrează: într-adevăr, aceste grupuri diferă puternic în ceea ce privește nivelul veniturilor și rolul pensiilor în formarea lor. După cum se poate observa din datele din Tabelul 10, sărăcia în rândul pensionarilor care nu lucrează înainte de reforma din 2010 (care a crescut semnificativ veniturile pensionarilor) era de 2,5 ori mai frecventă decât în ​​rândul persoanelor active. Este recomandabil să se împartă în continuare pe acestea din urmă în subgrupuri cu venituri relativ mari și scăzute pe cap de locuitor (de exemplu, luând ca linie de demarcație nivelul venitului mediu național). Grupurile țintă separate ar trebui să includă persoanele cu dizabilități, beneficiarii de pensii de urmaș, pensii sociale etc.

Tabelul 10. Prevalența sărăciei în rândul grupurilor de populație selectate,
2009 (în %)

Sursă: Statutul social și nivelul de trai al populației Rusiei / Rosstat. 2010.

Foarte important împiedică creșterea în continuare a finanțării „externe” a plăților pensiilor. Răspunsul la înrăutățirea demografiei este îmbunătățirea eficienței utilizării resurselor, nu creșterea acesteia. În acest moment, nu putem fi de acord cu DMZSR, care, de fapt, își propune să rezolve problema îmbătrânirii populației pe baza unei abordări extensive, ca în reforma din 2010. Astfel, una dintre propuneri este transferarea unei părți din TVA la Fondul de pensii ca sursă suplimentară de venit. Această cale va duce inevitabil la o criză financiară de amploare în viitor.

În absența unor reguli fiscale viabile și cu înrăutățirea proporțiilor demografice, va fi dificil din punct de vedere politic pentru guvern să permită o reducere a SFC. În prezent, pensionarii reprezintă 35% din populația cu drept de vot, cetățenii în vârstă manifestând cea mai mare activitate electorală. Ținând cont de tendințele demografice, în viitorul apropiat pensionarii vor constitui majoritatea cetățenilor care participă efectiv la alegeri. Datorită importanței politice tot mai mari a pensionarilor, cheltuielile sistemului de pensii pot fi crescute progresiv pentru a asigura cel puțin stabilitatea SHC. Realitatea unui astfel de scenariu este evidențiată de reforma din 2010, care pare a fi rezultatul unei asemenea presiuni politice implicite.

Un limitator intern natural care împiedică creșterea „generozității” sistemului de pensii ar putea fi rezistența contribuabililor la o creștere suplimentară a sarcinii fiscale, care este necesară pentru plățile suplimentare de pensie. Cu toate acestea, în țara noastră, doar afacerile sunt conștiente de legătura dintre cheltuielile guvernamentale și plățile către sistemul bugetar (dar, după cum arată reforma din 2010, rezistența acesteia nu este suficientă); cetățenii practic habar nu au despre o astfel de legătură. În plus, Rusia este una dintre puținele țări în care doar angajatorii plătesc contribuții la pensie; în altele, o parte semnificativă a sarcinii nominale (în medie aproape 40%) este suportată de muncitori (vezi Tabelul 7). Din punctul de vedere al teoriei economice, aceasta nu ar trebui să afecteze distribuția reală a poverii finanțării pensiilor: analiza arată că, de fapt, aceasta revine în principal lucrătorilor 11 . Cu toate acestea, în mod subiectiv, muncitorii ruși (care devin ulterior pensionari) nu se recunosc ca plătitori de contribuții sociale (precum și alte impozite), ceea ce exclude posibilitatea unei opoziții chiar minime față de creșterea plăților pensiilor din partea lor.

Ce instrumente are guvernul pentru a-și rezolva problemele? După conținutul acestora, reformele pensiilor sunt de obicei împărțite în sistem și parametri. Cele sistemice includ: modificări ale mecanismelor de formare a plăților pensiilor (de exemplu, sursele de finanțare a acestora) și principiile repartizării acestora (de exemplu, trecerea la plata pensiilor în cadrul primei componente numai către cei nevoiași cu venituri mai mici). nivelul de subzistență). Cea mai radicală reformă sistemică este de obicei considerată a fi tranziția de la un sistem de pensii de distribuție la un sistem de pensii finanțat (sau invers). Reformele parametrice presupun reglementarea următorilor indicatori: cotele contribuțiilor la pensii; reguli de indexare a drepturilor de pensie și a pensiilor cesionate; vârsta de pensionare; alte condiții de acordare a pensiilor (angajare obligatorie, reguli de acordare a pensiilor anticipate); dreptul la pensie pentru pensionarii care lucrează.

Înainte de a alege direcțiile pentru reforme (sistemice sau parametrice), este necesar să se determine ce rezerve sunt disponibile pentru îmbunătățirea sistemului de pensii rus. După cum se vede, în sistemul de distribuție (și în viitorul previzibil, aproape toate plățile de pensii din țara noastră vor continua să fie efectuate în cadrul acestuia), rata de înlocuire solidară. R este definită după cum urmează:

R= (N/n) × t/γ,

Unde: N- numărul de salariați plătitori de contribuții la pensie; n- numărul de pensionari; t- cota contribuției; γ este ponderea contribuțiilor la pensii în sursele de finanțare a pensiilor.

Deoarece, după cum s-a arătat mai sus, rata contribuțiilor la pensie în Rusia este ridicată, iar ponderea contribuțiilor în resursele totale este relativ mică, motivul ratei scăzute de înlocuire în țara noastră este numărul insuficient de lucrători per pensionar în comparație cu alte țări. . În majoritatea țărilor, rata de sprijin (numărul de angajați la 100 de pensionari) este semnificativ mai mare decât în ​​Rusia (vezi Tabelul 11). În medie, pentru un eșantion de țări dezvoltate, această cifră este de 198, pentru un eșantion de piețe emergente - 150, iar în țara noastră - 113. Pe măsură ce structura de vârstă a populației se înrăutățește, rata de sprijin în Rusia va scădea: conform noastre estimează, până în 2030 numărul de lucrători și pensionari aproape egal.

Tabel 11. Rate de sprijin (număr de angajați la 100 de pensionari),
2007

Sursă: Raport privind îmbătrânirea.

Astfel, nivelul scăzut al SFC se datorează tocmai coeficientului scăzut de susținere conform standardelor internaționale, iar deteriorarea ulterioară a acestui indicator, în condițiile egale, va determina o scădere în continuare a raportului dintre pensii și salarii. În consecință, principalele rezerve prin care guvernul poate contracara această tendință sunt asociate cu o creștere a numărului de lucrători pe pensionar. Posibilitățile de creștere a contribuțiilor la pensii și de finanțare bugetară au fost complet epuizate în cadrul reformei din 2010, iar acum este necesar să ne concentrăm pe „tragerea în sus” a indicatorului în care rămânem serios în urma altor țări.

Luând în considerare cele de mai sus, putem formula principalele direcții pentru continuarea reformei sistemului de pensii:

• creșterea eficienței utilizării resurselor sale;
• creșterea raportului dintre salariați și pensionari;
• crearea de bariere instituționale în calea creșterii deficitului sistemului de pensii;
• atragerea de fonduri pentru plățile de pensii care nu au sursele necesare și dezvoltarea asigurărilor voluntare.

Creșterea eficienței utilizării resurselor sistemului de pensii

Prima componentă a sistemului de pensii, după cum sa menționat deja, vizează rezolvarea problemelor sociale de reducere a sărăciei în rândul populației cu dizabilități. Principiul general al implementării efective a politicii sociale este direcționarea maximă a distribuirii plăților. După reforma din 2010, a devenit imposibil. Combinația dintre pensiile de bază și pensiile de asigurare, care au funcții diferite (în special, le este aplicată acum aceeași indexare) pare a fi o greșeală fundamentală a reformei.

Necesar separă din nou pensiile de bază și pensiile de asigurare și le aplică reguli diferite de atribuire și indexare. Eliminarea pensiilor de bază a privat de fapt guvernul de principalul instrument de rezolvare a problemelor sociale ale politicii pensiilor. Pensiile de bază, ca orice sprijin social, ar trebui să fie acordate numai celor aflați în nevoie 12. Astfel, nu există nicio justificare pentru sprijinul social pentru pensionarii care lucrează cu venituri relativ mari. În același timp, primirea pensiilor de către persoanele care lucrează ar trebui limitată cu atenție, astfel încât acest lucru să nu descurajeze activitatea de muncă a pensionarilor (extrem de importantă în contextul unei viitoare penurii de forță de muncă). Este puțin probabil ca pensia de bază să facă o diferență pentru lucrătorii cu salarii mari și medii, dar poate influența disponibilitatea de a lucra în locuri de muncă cu salarii mici. Un compromis ar putea fi eliminarea pensiilor de bază pentru pensionarii care lucrează cu venituri mari. În prezent, mai mult de o treime (34%) dintre pensionarii pentru limită de vârstă lucrează. Având în vedere că costul plății părții de bază a pensiilor este estimat la 2,4% din PIB, plățile iraționale în această parte se ridică la cel puțin 0,5% din PIB.

Mărimea pensiilor de bază ar trebui să fie legată de costul vieții al unui pensionar ca principală orientare pentru necesarul suport social populație cu dizabilități. În special, indexarea pensiilor de bază ar trebui efectuată pe măsură ce costul vieții se modifică.

Creșterea raportului salariat-pensie

Rusia are condiții blânde pentru acordarea de pensii. Țara noastră are o vârstă de pensionare scăzută: vârsta standard pentru acordarea de pensii în medie pentru țările dezvoltate OCDE este de 65, respectiv 63 de ani, pentru bărbați și femei, în medie pentru un eșantion de piețe emergente este de 63 și 60 de ani (vezi tabelul). 12). Un răspuns comun la îmbătrânirea populației este creșterea vârstei de pensionare. În ultimii 20 de ani, aceasta a crescut în Argentina, Ungaria, Germania, Italia, Turcia, Republica Cehă, Japonia etc. Au fost luate decizii similare în mai multe țări (inclusiv Marea Britanie, Grecia, Italia, Franța, și SUA).

Tabelul 12. Vârsta standard de pensionare și cerințele privind vechimea în muncă pentru primirea unei pensii de muncă

Surse: Pensii pe scurt; Programe de securitate socială în întreaga lume.

Vechimea minimă pentru acordarea unei pensii de pensionare diferă și mai mult de cerințele adoptate în alte țări. În Rusia este de 5 ani, în timp ce în alte țări ajunge la 44 de ani, iar în medie în eșantionul nostru este de aproximativ 20 de ani.

In afara de asta, pensionari ruși au dreptul nelimitat de a combina primirea pensiei cu munca. Această combinație este lipsită de logică: pensiile pentru limită de vârstă reprezintă asigurare pentru perioada de incapacitate de muncă, iar o persoană care lucrează nu poate fi considerată invalidă. În țara noastră, unde raportul de sprijin este scăzut, combinarea pensiilor cu munca este nejustificată din punct de vedere economic. Cu toate acestea, acest principiu nu poate fi abandonat complet din motive politice. O opțiune realistă ar fi consolidarea stimulentelor pentru pensionarea voluntară târziu. Acest lucru va permite o redistribuire parțială a fondurilor de la lucrătorii cu vârsta de pensionare în favoarea pensionarilor care nu lucrează.

Astfel, măsurile în acest domeniu ar trebui să includă:

• creșterea vechimii minime în muncă, necesare pentru a obține dreptul la pensie de muncă, de la 5 ani, De exemplu, până la 30 de ani pentru bărbați și 25 de ani pentru femei. Dacă vârsta de pensionare este mărită, acești indicatori pot fi ajustați;
• ridicarea vârstei de pensionare, De exemplu, până la 62 de ani pentru bărbați și 60 de ani pentru femei.

Totodată, este necesară anunțarea cât mai devreme a vârstei de pensionare pentru a se asigura decalajul maxim posibil între anunțarea deciziei și intrarea în practică a acesteia. Creșterea vârstei de pensionare ar trebui extinsă în timp pentru a preveni destabilizarea pieței muncii. Poate varia de la șase luni la un an anual.

În perioada 2014-2020, se așteaptă o scădere accentuată a populației active economic (de la 0,5 milioane la 0,8 milioane de persoane pe an). Chiar și cu o creștere anuală a vârstei de pensionare a bărbaților și femeilor cu 1 an, afluxul suplimentar de pensionari pe mai mulți ani nu va depăși 0,6 milioane pe an, adică va corespunde aproximativ cu pierderea forței de muncă. Scăderea totală a populației active economic în această perioadă este proiectată a fi de aproape 5 milioane de persoane, iar potențialul total pe termen lung de creștere a forței de muncă atunci când vârsta de pensionare este ridicată la 62/60 de ani nu va depăși 3 milioane de persoane.

DMHS sprijină creșterea vechimii în muncă necesare, dar propune amânarea creșterilor vârstei de pensionare până când speranța de viață atinge nivelul observat în prezent în țările OCDE. Să observăm că pentru femei această condiție a fost deja îndeplinită, adică conform logicii Ministerului Sănătății și Dezvoltării Sociale, vârsta de pensionare le poate fi majorată chiar acum.

De fapt, ceea ce este important aici nu este atât speranța de viață la naștere, cât structura pe vârstă a populației. În funcție de aceasta, se pot distinge două situații, care sunt complet diferite din punct de vedere al politicii de pensii.

Dacă speranța de viață într-o țară este scăzută din cauza ratei ridicate de mortalitate a cetățenilor care au atins vârsta de pensionare, atunci numărul pensionarilor se dovedește a fi mic și există relativ mulți lucrători per pensionar, ceea ce face posibilă plata mare (comparativ la salarii) pensii. Dacă speranța de viață scăzută este determinată de mortalitatea ridicată la vârsta de muncă, atunci numărul de lucrători și numărul acestora per pensionar sunt relativ mici. În consecință, raportul dintre pensii și salarii va fi, de asemenea, scăzut. În primul caz, nu există nici motiv, nici nevoie de majorare a vârstei de pensionare, în al doilea, dimpotrivă, este atât necesară, cât și justificată. Creșterea vârstei de pensionare în aceste situații va avea un impact diferit asupra probabilității de a supraviețui până la pensionare: în primul caz, proporția cetățenilor care ating vârsta de pensionare va scădea brusc, în al doilea, se va modifica ușor.

Din punct de vedere al politicii de pensii, situația demografică se caracterizează în primul rând nu prin speranța de viață la naștere, ci prin raportul dintre populația la vârsta de muncă și vârsta de pensionare sau durata preconizată a pensionării. Timpul estimat de pensionare pentru bărbați în Rusia este în prezent de 15 ani. După cum arată munca noastră, aceasta este cu trei ani mai mică decât media pentru un eșantion de țări dezvoltate, dar mai mare decât media pentru un eșantion de piețe emergente. Durata pensionării femeilor din Rusia (24 de ani) depășește semnificativ in medie pentru eșantionul de piețe emergente (18 ani) și este aproximativ în concordanță cu media OCDE. Rețineți că atunci când vârsta de pensionare crește la 62 de ani pentru bărbați și 60 de ani pentru femei, raportul dintre durată perioadă de lucru la pensie este aproape de media piețelor emergente.

O altă dovadă că specificul structurii demografice a țării noastre este reflectat mai degrabă de cea de-a doua opțiune este oferită de tabelele de viață construite de Institutul de Demografie al Școlii Superioare de Economie a Universității Naționale de Cercetare. Aceste calcule arată că creșterea vârstei de pensionare pentru bărbați cu 2 ani și pentru femei cu 5 ani reduce probabilitatea de a supraviețui până la pensionare cu doar 4 puncte procentuale (vezi Tabelul 13). Astfel, poziția DMZSR, în care reducerea proporției cetățenilor care supraviețuiesc până la pensionare este invocată ca un obstacol serios în calea creșterii vârstei de pensionare, nu este confirmată.

Tabelul 13. Probabilitatea de a supraviețui la pensie la naștere (în%)

Sursă: date de la Institutul de Demografie al Școlii Superioare de Economie a Universității Naționale de Cercetare.

O altă obiecție comună față de creșterea vârstei de pensionare este aceea că persoanele în vârstă vor avea dificultăți în găsirea unui loc de muncă. Datele Rosstat nu confirmă această teamă (vezi Tabelul 14). Nivelurile de activitate economică ale femeilor scad de fapt semnificativ imediat după împlinirea vârstei de pensionare. Cu toate acestea, dintre femeile active economic în vârstă de 50-59 de ani, chiar și în anul de criză din 2009, 94% erau angajate. Cu alte cuvinte, femeile aflate la vârsta de pensionare anticipată nu au practic probleme în găsirea unui loc de muncă. De asemenea, să menționăm că timpul necesar șomerilor pentru a-și căuta un loc de muncă la vârsta de pensionare anticipată nu diferă aproape deloc de media pentru toate grupele de vârstă.

Tabelul 14. Caracteristicile situației pieței muncii pentru diferite grupe de vârstă, 2009 (în%)

Sursă: calcule pe baza datelor: Activitatea economică a populației Rusiei / Rosstat. 2010.

Îmbătrânirea populației din Rusia va fi însoțită de o reducere a forței de muncă. Combinat cu o creștere a cererii de forță de muncă pe măsură ce economia crește, acest lucru va duce la faptul că forța de muncă va fi într-o penurie acută, iar deficitul acesteia în viitor va deveni principalul factor care constrânge creșterea economiei ruse. Rezerva naturală pentru oferta suplimentară de muncă o constituie pensionarii „tineri”. Astfel, starea prognozată a pieței muncii face ca creșterea vârstei de pensionare să fie de două ori necesară.

Atunci când discutăm problema vârstei de pensionare, este recomandabil să țineți cont de experiența internațională în acest domeniu:

Creșterea vârstei de pensionare va avea un impact pozitiv atât asupra dezvoltării economice, cât și asupra nivelului pensiilor. În primul rând, creșterea economică se va accelera datorită creșterii forței de muncă; în al doilea rând, veniturile sistemului de pensii vor crește datorită unui număr mai mare de plătitori de contribuții la pensie; în al treilea rând, numărul beneficiarilor de pensie va scădea. Ca urmare, vor fi necesare resurse bugetare semnificativ mai puține pentru a menține o rată stabilă de înlocuire. Calculele noastre arată că, după finalizarea procesului de creștere a vârstei de pensionare, economiile în resurse financiare se vor ridica la 1,4 până la 2,3% din PIB (vezi Fig. 2). Cea mai mare parte a efectului (1,2 - 1,9% din PIB) va fi asigurată de scăderea numărului de pensionari, încă 0,2 - 0,4% din PIB se va adăuga extinderea cercului plătitorilor de contribuții la pensie. Astfel, creșterea moderată propusă a vârstei de pensionare nu rezolvă toate problemele îmbătrânirii populației, dar face posibilă compensarea semnificativă a consecințelor acesteia.

Figura 2. Beneficiul pentru sistemul bugetar din creșterea vârstei de pensionare la 62/60 de ani (% din PIB)

Adevăratul motiv Reticența autorităților de a ridica vârsta de pensionare stă aparent în impopularitatea unei astfel de măsuri în rândul muncitorilor și în teama de proteste similare cu cele care au avut loc în Franța. Cu toate acestea, impopularitatea sa se bazează în mare parte pe lipsa de înțelegere a modului în care se află problema cu adevărat: fie creștem vârsta de pensionare pentru a menține nivelul de trai relativ al pensionarilor (comparativ cu alte grupuri de populație), fie o menținem și acceptăm. o scădere relativă a nivelului pensiilor.

Scopul majorării vârstei de pensionare nu ar trebui să fie economisirea fondurilor bugetare, ci stabilizarea proporției dintre nivelul pensiilor și veniturile din muncă în contextul înrăutățirii situației demografice. Este necesar să le transmitem cetățenilor că o alternativă reală la creșterea vârstei de pensionare va fi o creștere consistentă a decalajului deja semnificativ dintre nivelul pensiilor și venitul din muncă.

Este necesar să se asigure, ca în multe țări, posibilitatea de pensionare anticipată pentru toată lumea (cu suficientă experiență de muncă). Este recomandabil să setați ora unei astfel de retrageri egală cu vârsta standard actuală de pensionare. În același timp, lucrătorii ar trebui să aibă stimulente financiare serioase pentru a se pensiona atunci când ating o nouă vârstă. Unele dintre stimulente sunt naturale: în primul rând, de-a lungul anilor de muncă mai lungă, se acumulează capital de pensie suplimentar; în al doilea rând, atunci când se calculează mărimea pensiei, ar trebui utilizată perioada estimată mai scurtă de primire a acesteia. La aceasta ar trebui adăugate stimulente suplimentare, cum ar fi interzicerea pensionarilor anticipați de la muncă plătită până când ating noua vârstă standard de pensionare. Astfel, fiecare angajat va putea face propria alegere in functie de starea sa de sanatate, conditiile financiare si circumstantele familiale.

Crearea de bariere instituționale în calea extinderii deficitului sistemului de pensii

În contextul deteriorării proporțiilor demografice, este importantă stabilirea unor reguli bugetare care ar putea servi drept limită externă a creșterii deficitului de pensii. Sistemul de pensii din 2002 prevedea o regulă bugetară simplă: cheltuielile trebuie finanțate integral din contribuțiile sociale.

În 2005, acest principiu a fost abandonat: pentru a reduce impozitul social unificat, guvernul a permis să apară un deficit în Fondul de pensii, finanțat de la bugetul federal. Această decizie a deschis calea unei extinderi masive ulterioare a deficitului sistemului de pensii. Este indicat să reveniți la situația echilibrării integrale a bugetului de pensii pe o bază nouă: să vă atribuiți sursele de finanțare fiecărei componente a plăților pensiei.

Schema de finanțare propusă corespunde practicii mondiale (vezi Fig. 3). Într-adevăr, pensiile necontributive în multe țări sunt finanțate din veniturile bugetului general. Valorificarea poate fi considerată drept compensare pentru pierderile sistemului de pensii datorate deturnării fondurilor în componenta finanțată (realizată de obicei și în detrimentul resurselor bugetului general). În primul rând, plățile de valorizare corespund aproximativ mărimii pierderilor (deși sunt distribuite oarecum diferit în timp: în prezent depășesc pierderile, dar în viitor le vor acoperi doar parțial). În al doilea rând, beneficiarii lor sunt în principal grupuri de pensionari care au pierdut din cauza introducerii sistemului de finanțare (lucrarea noastră 16 arată că pierderile au fost suferite de cohortele de bărbați născuți înainte de 1963 și de femei născute înainte de 1972). În viitor, cheltuielile bugetare cu pensiile pot fi suportate din fonduri de la Fondul Național de Asistență Socială.

Figura 3. Schema propusă pentru finanțarea componentelor sistemului de pensii

Actuala împărțire a contribuțiilor la pensie în părți individuale și comune permite primei să fie utilizate pentru finanțarea pensiilor de asigurări generale, iar cele din urmă pentru finanțarea pensiilor anticipate pentru invaliditate și pierderea unui urmaș. Finanțarea pensiilor de asigurare din veniturile bugetului general trebuie interzisă prin lege.

Astfel, ne propunem înlocuirea situației de creștere nelimitată a costurilor pensiilor, atunci când orice lipsă de resurse este acoperită de la bugetul federal (tocmai aceasta este situația apărută ca urmare a reformei din 2010), prin identificarea clară a trei blocuri (asigurări). , pensii finanțate și alte pensii) cu surse proprii de finanțare a fiecărui bloc. Acest lucru va elimina „motivația distorsionată” (hazardul moral) atunci când unele departamente implementează decizii care ar trebui să fie finanțate din bugetul altor departamente. Acest lucru va îmbunătăți disciplina financiară și va reduce creșterea deficitului sistemului de pensii. În cadrul acestor blocuri, este necesar să vă creați propriile mecanisme pentru a asigura stabilitatea.

Unul dintre instrumentele de asigurare a unui sistem echilibrat de pensii de asigurare ar trebui să fie alegerea regulilor de indexare a acestora. Valorificarea capitalului de pensie acumulat elimină diferențele dintre munca în perioade diferite din punct de vedere al drepturilor de pensie dobândite, iar indexarea pensiilor cesionate înseamnă că societatea împarte cu pensionarii rezultatele creșterii eficienței economice. Cu proporții demografice stabile, indexarea la creșterea salariilor medii asigură stabilitatea VHC. Dacă indexarea este efectuată numai pentru inflație, atunci IKZ va rămâne neschimbat, iar SKZ va scădea treptat. În acest caz, cu proporții demografice stabile, plățile totale sunt reduse ca procent din PIB, iar dacă se înrăutățesc, se pot stabiliza.

În prezent, majoritatea țărilor OCDE (inclusiv Marea Britanie, Spania, Italia, SUA, Franța, Japonia) utilizează indexarea numai pe inflație. Unele țări au indexat pensiile la o medie ponderată a ratelor de creștere a prețurilor și a salariilor, salariile fiind luate în considerare cu o pondere mai mică (de la 20 la 50%). Doar Germania, Țările de Jos și Luxemburg implementează indexarea salariilor. În Rusia, pentru perioada din ianuarie 2002 până în noiembrie 2009 (după care a început o nouă etapă de reformă), indexarea totală acumulată a pensiilor de bază a fost de 433%, iar pensiile de asigurare - 368%. Comparând aceste cifre cu creșterea prețurilor și a salariilor în această perioadă, putem concluziona că pensiile de bază în ansamblul perioadei au fost indexate ca și cum ar fi 35% determinate de inflație și 65% de dinamica salariilor. Pentru pensiile de asigurare, ponderile corespunzătoare au fost 57 și 43%. Având în vedere creșterea așteptată a dezechilibrului sistemului de pensii, A. Ulyukaev și M. Kulikov propun trecerea la indexarea pensiilor alocate doar pentru inflație. Această recomandare poate fi implementată în măsura în care considerăm că o reducere semnificativă a SCR este acceptabilă.

Un element important în schimbarea motivației angajaților în timp ar trebui să fie un sistem de economii. DMZSR propune să ia în considerare abandonarea acestuia. Putem fi de acord că sistemul finanțat nu este un panaceu pentru rezolvarea tuturor problemelor de îmbătrânire a populației. Dacă utilizarea sa nu afectează indicatorii macroeconomici (în primul rând rata de acumulare), deși există unele dovezi ale unui efect pozitiv, iar profitabilitatea economiilor de pensii este egală cu factorul de actualizare care caracterizează preferințele intertemporale, atunci valoarea actuală totală a plăților de pensie nu afectează nu se modifică odată cu introducerea componentei finanțate.

În același timp, sistemele de pensii finanțate au o serie de avantaje potențiale. În primul rând, dacă există amenințarea unei viitoare crize a pensiilor în țară, atunci introducerea unui sistem de finanțare face posibilă atenuarea problemei prin redistribuirea unei părți din resurse într-o perioadă în care se așteaptă ca problemele demografice să se agraveze. Și mai importante sunt avantajele sale instituționale asociate cu „internalizarea” consecințelor îmbătrânirii populației. Deoarece contribuțiile proprii ale angajatului devin sursa plăților de pensie în cadrul sistemului finanțat, consecințele îmbătrânirii populației nu cad asupra guvernului, ci asupra participanților la sistemul de asigurări de pensii. O ședere mai lungă la pensie duce automat la o reducere a dimensiunii acesteia. Lucrătorii sunt apoi interesați personal de creșterea cotelor de contribuție la pensie sau de creșterea vârstei de pensionare, deoarece aceasta este singura modalitate prin care aceștia își pot crește pensiile. Introducerea sistemelor finanțate, așa cum spune, scoate guvernul din joc: transferă lucrătorilor înșiși câștigurile posibile dintr-o îmbunătățire a situației sau pierderile din deteriorarea acesteia. Ipoteza standard este că fondurile sistemului de economii sunt investite de instituții financiare private. Prin urmare, sistemele de economii sunt adesea numite „asigurare obligatorie de pensie nestatală”.

Abandonarea sistemului de finanțare din Rusia ar putea avea o serie de consecințe negative. În special, acest lucru va agrava problemele pe termen lung ale sistemului de pensii în contextul deteriorării viitoare a proporțiilor demografice. O preocupare deosebită este propunerea conținută în DMZSR de a acorda fiecărui angajat dreptul de a alege între participarea la sistemul finanțat sau de distribuție. În condiții de rentabilitate reală negativă a societății de administrare a statului și de neîncrederea populației în instituțiile financiare nestatale, se poate aștepta o ieșire masivă de muncitori din sistemul de economii. Acest lucru va crește nivelul actual al plăților pensiilor (sau va reduce dimensiunea deficitului), dar, în același timp, va crește obligațiile față de viitorii pensionari, care vor trebui îndeplinite în contextul unei rate de sprijin în scădere. Problemele financiare grave s-ar putea transforma într-o criză dacă, în plus, lucrătorii încep să revină la sistemul finanțat pe măsură ce performanța acestuia se îmbunătățește: atunci obligațiile sporite vor trebui îndeplinite în fața resurselor financiare reduse.

În același timp, desființarea sistemului finanțat nu rezolvă problemele fundamentale pe termen lung cauzate de criza demografică. După cum sa menționat mai sus, această criză va necesita o creștere a resurselor utilizate de sistemul rus de pensii cu 1 punct procentual din PIB la fiecare cinci ani, în timp ce veniturile anuale ale sistemului de finanțare în următorii 20 de ani se vor ridica la o medie de 0,9% din PIB. În consecință, consecințele negative grave ale demontării sistemului de finanțare nu vor atenua decât temporar, dar nu vor rezolva, problemele actuale de asigurare a sustenabilității financiare a sistemului de pensii în ansamblu (exacerbarea problemelor sale pe termen lung). În plus, valorizarea efectiv introdusă în 2010, de fapt, a compensat deja pierderile sistemului de pensii asociate deturnării fondurilor în componenta capitalizată.

Rezultatele nesatisfăcătoare ale gestionării economiilor de pensii în Rusia se datorează neîncrederii în instituțiile financiare nestatale și deciziilor de management ale guvernului., şi nu prin proprietăţile principiului acumulativ însuşi. Potrivit OCDE, randamentul mediu anual real pentru 10-15 ani a fost de 6,1% pentru un eșantion de țări dezvoltate și de 8,3% pentru un eșantion de țări în curs de dezvoltare (a se vedea Tabelul 14). Asociația Internațională de Asigurări Sociale, după ce a analizat experiența țărilor sud-americane în care componentele finanțate sunt larg răspândite, a recomandat utilizarea sistemelor mixte de pensii care combină elemente de capitalizare și cele de distribuție. Astfel, este recomandabil să creșteți eficiența sistemului de stocare rusesc, mai degrabă decât să-l demontați. Dar atâta timp cât randamentul mediu al fondurilor din acesta rămâne negativ, nu are sens să-și extindă domeniul de aplicare (de exemplu, prin cofinanțarea de către stat a economiilor de pensii voluntare).

Tabelul 14. Rentabilitatea medie reală a fondurilor de pensii (în%)

Sursă: date OCDE.

Atragerea de fonduri pentru plățile de pensii care nu au sursele necesare și dezvoltarea asigurărilor voluntare

Este important să se rezolve problema finanțării suplimentare a pensiilor anticipate. În prezent, acestea sunt finanțate prin contribuții generale, ceea ce este greu justificat. Este necesară introducerea unui sistem de pensie profesională obligatorie sau de asigurări sociale pentru lucrătorii angajați în condiții dificile, nesănătoase. Ratele contribuțiilor suplimentare din care urmează să fie finanțate pensiile anticipate necesită clarificare, ținând cont de durata perioadei de grație.

În același timp, nu este practic să plasăm întreaga sarcină a finanțării beneficiilor existente asupra angajatorilor. Este necesară, în primul rând, recertificarea locurilor de muncă care prevăd pensionare anticipată; în al doilea rând, luați în considerare restricțiile privind primirea de pensii și salarii anticipate. Dacă conditii nefavorabile duce la invaliditate timpurie, este ilogic să plătiți o pensie celor care continuă să lucreze (de multe ori la același loc de muncă).

De asemenea, este necesară crearea celor mai favorabile condiții pentru dezvoltarea asigurării facultative de pensie. Având în vedere că forța de muncă va deveni cea mai rară resursă din economia noastră în viitor, se poate presupune că „beneficii” suplimentare vor fi o modalitate importantă de a concura pentru muncitori calificați.

Măsurile propuse stabilesc doar direcții generale pentru reformarea sistemului de pensii. Fiecare măsură necesită o pregătire atentă; în multe cazuri este recomandabil să se asigure condiții speciale. Astfel, din punct de vedere al politicii demografice, este necesar să se reducă serios cerințele de experiență de muncă pentru mamele care au născut mai mulți copii și să se ia în considerare posibilitatea scăderii vârstei de pensionare pentru acestea. În plus, reforma poate fi susținută de măsuri suplimentare care vizează creșterea natalității, reducerea mortalității în vârstă de muncă, reducerea sectorului umbră pe piața muncii etc.

Implementarea multor măsuri propuse este împiedicată de impopularitatea acestora. O abordare posibilă este acordarea angajaților sau pensionarilor dreptul de a păstra condițiile existente. Din păcate, această abordare nu poate fi aplicată tuturor inovațiilor. Principiul mai general este de a combina măsurile nepopulare cu cele populare. Apoi, efectul total pe termen scurt pentru lucrători sau pensionari poate fi pozitiv datorită creșterii gradului de „generozitate” a plăților, iar efectul pe termen lung va fi pozitiv pentru ambele părți datorită reformelor instituționale necesare.

Din păcate, acest principiu nu a fost implementat în timpul reformei din 2010. Acest lucru face dificilă realizarea etapei următoare, dar nu o anulează. Am amânat de mulți ani luarea de măsuri nepopulare în sectorul pensiilor. Nu mai este timp, precum și posibilitatea de a lua măsuri paliative.

E. GURVICH, candidat la științe fizice și matematice, șef al Grupului de experți economici
Mesajul bugetar al președintelui Federației Ruse privind politica bugetară în perioada 2011-2013. 29 iunie 2010. news.kremlin.ru/news/8192.
Rezultatele reformei pensiilor și perspectivele pe termen lung pentru dezvoltarea sistemului de pensii al Federației Ruse, ținând cont de impactul crizei financiare globale: Raport analitic / Ministerul Sănătății și Dezvoltării Sociale al Rusiei. 2010. Dec. www.minzdravsoc.ru/docs/mzsr/insurance/6.
Gontmakher E.SH. Sistemul de pensii din Rusia după reforma din 2002: probleme și perspective // ​​Journal of the New Economic Association. 2009. N 3-4; Gurvich E.T. Reforma din 2010: au fost rezolvate problemele pe termen lung ale sistemului de pensii din Rusia? // Jurnalul Noii Asociaţii Economice. 2010. N 6; Dmitriev M., Drobyshevsky S., Mihailov L. si etc. Este posibilă creșterea pensiilor la 40% din salarii? // Politică economică. 2008. N 3; Nazarov V., Sinelnikov S. Despre strategia de îmbunătățire a sistemului rus de pensii // Politica economică. 2009. N 3; Sinyavskaya O.ÎN. Sistemul de pensii din Rusia: unde să mergem mai departe? // SPERO. 2010. N 13.
Ministerul Sănătății și Dezvoltării Sociale. www.minzdravsoc.ru/social/social/146.
Bayraktar N., Moreno-Dodson B. Cum vă pot ajuta cheltuielile publice să creșteți? O analiză empirică pentru țările în curs de dezvoltare // Documente de lucru pentru cercetarea politicilor Băncii Mondiale. 2010. Nr 5367.
Holzmann R., Paul R., Dorfman H. et al. Sistemele de pensii și cadrul conceptual de reformă / Banca Mondială. 2008.
Chiar și după creșterea contribuțiilor la pensie în 2011
Aici și mai jos se ia în considerare varianta medie a prognozei demografice, dar concluziile calitative rămân aceleași ca pentru variantele înaltă și scăzută.
Gurvich E Ulyukaev A., Kulikov M. Instabilitatea globală și reforma sectorului financiar rusesc // Questions of Economics. 2010. N 9.
Securitate socială dinamică pentru Americi: coeziune socială și diversitate instituțională / Asociația internațională de securitate socială. Geneva, 2010.

Regulile sistemului de pensii determină suma totală a cheltuielilor pe care societatea le cheltuiește pentru pensii și repartizarea acestora între beneficiarii de pensie. Aceste norme reglementează condițiile acordării pensiei, procedura de acordare a drepturilor de primire a pensiilor și cuantumul acestora, tipurile de pensii, categoriile de populație supuse asigurării obligatorii de pensie și vârsta de pensionare. O serie de alți indicatori care caracterizează un anumit sistem național de pensii depind în mare măsură de aceste standarde. Acestea includ: numărul total de pensionari și suma cheltuielilor pentru pensii; structura pensionarilor pe tipuri de pensii primite și categorii de grupe de vârstă mai înaintate, inclusiv cei salariați și pensionarii nemuncitori.

Atunci când analizează sistemele naționale de pensii, specialiștii OIM și AISS folosesc următoarele caracteristici:

• - acoperirea populaţiei prin asigurări de pensie sau asigurări sociale de stat;
• - contributii obligatorii sau voluntare;
• - niveluri de protecție socială (sub testare a resurselor sau înlocuire salarială);
• - caracterul asigurator sau fiscal al organizatiei lor financiare.

Cea mai bună pensie pentru limită de vârstă este cea care se plătește pentru întreaga perioadă rămasă din viața beneficiarului, numită „pensie viageră”. Acesta trebuie să fie regulat, continuu și indexat de inflație și de ratele de creștere a salariilor. Se crede că, în mod ideal, pensia ar trebui să fie suficientă pentru a satisface nevoile de bază ale pensionarului și să crească în legătură cu creșterea costului vieții.

Caracteristicile cheie care determină eficacitatea funcționării sistemelor naționale de pensii includ:

• metodele de sprijin financiar al acestora;
• relația dintre contribuțiile de asigurări (alte caracteristici - vechime în muncă, cetățenie, invaliditate, nevoie etc.) și plățile de pensie;
• structura și statutul organizațiilor destinate să îndeplinească funcțiile de asigurări de pensii în țară;
• rolul statului, al principalilor actori sociali (angajatorii și angajații), autoritățile federale și regionale, organizațiile de asigurări în organizarea asigurărilor de pensii.

Principalele obiective care trebuie atinse de sistemele de pensii au fost consacrate în convențiile și recomandările de bază ale OIM și au fost confirmate și dezvoltate în continuare în Codul european de securitate socială și în Carta socială europeană.

Articolul 23 din Carta Socială Europeană, „Dreptul persoanelor în vârstă la protecție socială”, cere statelor membre să ofere pensionarilor fonduri suficiente „pentru a le permite să ducă o viață demnă și să joace un rol activ în viața publică, socială și culturală. .”

Deși este imposibil de cuantificat o viață „decentă”, această prevedere presupune că nivelul venituri din pensie trebuie să asigure nu numai îndeplinirea nevoilor minime, ci și un nivel adecvat de înlocuire a salariului cu o pensie, suficient pentru întreținerea materială obișnuită și menținerea statutului social anterior al familiei pensionarului.

Subliniind obligația de a oferi garanții ale unui nivel minim de venit pentru pensionari, Carta Socială Europeană, Codul European de Securitate Socială, urmând convențiile și recomandările OIM, definesc standarde minime de compensare a câștigurilor pierdute în cadrul sistemelor de pensii.

Principiul conformității legislației ruse privind asigurările sociale cu dreptul internațional este reflectat în art. 1 Lege federala din 16 iulie 1999 Nr. 165-FZ „Cu privire la principiile asigurării sociale obligatorii”, confirmând că această lege federală reglementează relațiile din sistemul asigurărilor sociale obligatorii în conformitate cu principiile și normele de drept internațional general recunoscute.

La 5 mai 1998, Federația Rusă a ratificat Convenția europeană pentru apărarea drepturilor omului și a libertăților fundamentale (1950). În plus, la 16 octombrie 2009, Rusia a ratificat Carta Socială Europeană (revizuită) și a adoptat 68 din cele 98 de puncte ale Cartei revizuite.

Standardele și normele din aceste documente internaționale sunt verificate din perspectiva experienței internaționale, a cărei luare în considerare reprezintă o direcție importantă pentru îmbunătățirea bazei criteriale pentru legislația internă.

Multe țări, în special cele din OCDE, și-au schimbat formulele de pensie pentru a reflecta perioada mai lungă în care se stabilește câștigul mediu. Datorită acestui fapt, există o mișcare către o formulă în care se calculează câștigul mediu pentru întreaga perioadă de activitate. În acesta, cuantumul pensiei de asigurări sociale se calculează în funcție de durata întregii activități de muncă și este eliberat de influența nerezonabilă a salariului salariatului în ultimii ani înainte de pensionare.

Evaluarea macroeconomică a potențialului implicat al furnizării de pensii se realizează utilizând caracteristicile comparative ale costurilor unitare ale finanțării sistemelor de pensii în PIB, precum și analiza expertă și actuarială a eficacității instituțiilor de pensii individuale și a întregului lor agregat în funcție de următorii parametri:

• gradul de acoperire a grupurilor de populație (naționale, colective și individuale);
• natura participării subiecților raporturilor juridice (obligatoriu, voluntar, facultativ-obligatoriu);
• metode de acumulare și distribuire a resurselor financiare (distribuție, economisire și mixtă);
• tip de schemă de pensii (contribuție determinată și prestație determinată).

Eficacitatea funcționării instituțiilor de pensii depinde de mulți factori economici, sociali și demografici. Pentru a măsura impactul acestora asupra stării financiare a sistemelor de pensii, sunt utilizați o serie de indicatori care ajută la o mai bună înțelegere a factorilor determinanți financiari ai sistemului și la estimarea costurilor și veniturilor viitoare ale sistemului.

Printre aceștia se numără cinci indicatori principali:

• - raportul de acoperire, demonstrarea ponderii populației acoperite de sistemul de pensii (atât bugetul sistemului, cât și veniturile pensionarilor depind de valoarea acestui indicator);
• - factor de încărcare, reflectarea ponderii beneficiarilor de pensii și prestații în numărul total al populației asigurate;
• - mărimea absolută a pensiei și puterea ei de cumpărare, permiterea de a judeca cuantumul pensiei din perspectiva nivelului de existență al pensionarului;
• - rata de înlocuire, reflectarea nivelului pensiilor și beneficiilor în raport cu salariile primite anterior;
• - formula pensiei, utilizat pentru calcularea cuantumului pensiei, în funcție de elementele cuprinse în componența acesteia;
• - model de pensie reprezentând structura financiară a sistemului de pensii, demonstrând dependența mărimii pensiei de un set de factori - perioada de asigurare, cuantumul salariului, cuantumul tarifului de asigurare si perioada de viata urmatoare la momentul pensionarii.

Rata de acoperireîn sistemul asigurărilor sociale obligatorii de pensie depinde de starea pieței muncii (angajarea lucrătorilor, numărul de șomeri și alte categorii de populație activă economic), cuantumul câștigurilor asigurate și poate fi caracterizat din trei poziții:

• ca pondere a salariaților și a persoanelor care desfășoară activități independente asigurate în sistem;
• ca pondere a fondului de salarii (WF) în PIB, i.e. acea parte a acestuia care este plătită angajaților și care face obiectul asigurării în legătură cu riscurile de bătrânețe, invaliditate și pierderea unui susținător de familie;
• ca pondere din câștigurile individuale asigurate (deoarece câștigurile luate în considerare la calcularea contribuțiilor și repartizarea pensiilor sunt de obicei limitate de o limită superioară).

Rata de acoperire este un indicator cheie pentru măsurarea nivelului efectiv de protecție socială oferit de sistemele de pensii. Modificările nivelului de acoperire au un impact semnificativ și rapid asupra colectării primelor de asigurare, care depind în mare măsură de valoarea totală a veniturilor asigurate ale angajaților.

Factor de încărcare este definită ca ponderea beneficiarilor de pensii și prestații în totalul populației asigurate. Exprimarea sa numerică depinde de condițiile de obținere a dreptului la plata unei pensii sau a unei prestații, precum și de vechimea în muncă și structura de vârstă a populației în cazul pensiilor pentru limită de vârstă.

Cuantumul absolut al pensiei- aceasta este o valoare care este de obicei comparată cu costul vieții al unui pensionar și caracterizează situația financiară a acestuia din urmă. Acest indicator, care este definit și ca „capacitatea de consum a unei pensii”, servește de obicei la evaluarea nevoii unui pensionar, la determinarea gradului de sărăcie și a resurselor necesare pentru a oferi asistență la nivel municipal, regional și federal.

Rata de înlocuire caracterizează raportul dintre nivelul mediu al plăților individuale și câștigul individual mediu. Sensul economic al acestui indicator este de a evalua gradul în care pensia înlocuiește salariile primite anterior de angajat.

Alături de indicatorii nivelului absolut al asigurării pensiei (în special, raportul dintre sumele pensiei - minim, mediu, maxim - cu nivelul de subzistență), este principalul și cel mai frecvent atunci când se analizează nivelul de bunăstare al pensionarilor moderni. .

Rata de înlocuire este unul dintre indicatorii cheie care demonstrează eficacitatea sistemului de asigurări de pensii. Expresia sa numerică depinde de nivelul standard de înlocuire stabilit inițial de legiuitor, determinat pe baza unei evaluări actuariale a celor mai importante condiții și factori precizați: nivelurile salariilor asigurate, durata medie statistică a perioadelor de serviciu de asigurare și perioadele de asigurare. plățile de pensie, cuantumul pensiei și condițiile de indexare în perioada de plată, precum și tarifele de asigurare. Astfel, standardele de pensie, vechimea în muncă (sau perioada de rezidență pentru pensiile universale) și nivelurile veniturilor individuale din viața profesională sunt inițial luate în considerare la dezvoltarea unui nivel acceptabil de înlocuire.

Rata de înlocuire depinde și de mecanismul aplicat de indexare a plăților curente în funcție de indicele prețurilor sau de dinamica modificărilor salariilor. Este important să subliniem că coeficient individual rata de înlocuire este redusă dacă pensiile sunt doar parțial indexate.

Atunci când se evaluează expresia numerică a acestui indicator din punctul de vedere al acceptabilității sociale și al oportunităților economice (sisteme de venit, condițiile pieței muncii și indicatorii demografici), este necesar să se țină seama și de mărimea câștigurilor individuale asigurate pentru grupurile tipice de angajați.

Formula pensiei este utilizat pentru calcularea mărimii pensiei și ia în considerare factorii luați ca fiind de bază la calcularea pensiilor. De exemplu, mărimea pensiei depinde de salariul asiguratului și de durata perioadelor calculate pentru calcularea salariilor pentru calcularea pensiei. Cu toată simplitatea ei, care, fără îndoială, este ea partea pozitivă, o astfel de formulă de pensie are și dezavantaje. De exemplu, atunci când îl utilizați, este necesar să ajustați dimensiunea pensiilor alocate mai devreme, deoarece resursele financiare sunt afectate de inflație, salariile cresc în timp și, prin urmare, pensiile celor care tocmai ies la pensie diferă semnificativ de cele alocate 10-15. cu ani în urmă.

Destul de comună în zilele noastre este o formulă de pensie bazată pe luarea în considerare a sumelor de asigurare acumulate în contul individual al persoanei asigurate. Mărimea pensiei calculate cu ajutorul acesteia depinde de volumul capitalului de pensie acumulat și de durata perioadei de plată a pensiei. Această formulă de pensie ține cont mai exact de contribuția asiguratului la calculul cuantumului pensiei.

Model de pensie caracterizează organizarea financiară a sistemului de pensii și relațiile sociale apărute în ceea ce privește asigurarea materială a cetățenilor la bătrânețe, în legătură cu handicap sau pierderea unui întreținător de familie. Modelele de pensii sunt împărțite în două tipuri: asigurări și non-asigurări. Această clasificare se bazează pe sursele financiare de fonduri, natura activităților profesionale ale beneficiarilor de pensie și standardele sociale de organizare a vieții populației. Cu alte cuvinte, diferențele dintre modelele de pensii caracterizează relația dintre relațiile sociale și de muncă cu sursele de finanțare a pensiilor.

Utilizarea unui model de pensii vă permite să evaluați viabilitatea financiară a sistemului de pensii (balanța veniturilor și cheltuielilor viitoare) și să dezvoltați recomandări cu privire la necesitatea modificării tarifului de asigurare sau a structurii pensiilor.

Metoda modelului este utilizată pentru a analiza consecințele financiare ale abordărilor alternative ale reformei sistemelor de pensii și pentru a elabora recomandări solide pentru modificarea condițiilor, normelor și mecanismelor de finanțare a sistemelor de pensii. În special, modelul de pensii este utilizat pentru a analiza condițiile de funcționare ale sistemului de pensii și pentru a efectua evaluări de prognoză ale perspectivelor acestuia:

• prognozarea cheltuielilor și veniturilor în situația actuală și la implementarea diferitelor abordări ale reformei;
• evaluarea volumului necesar și suficient al rezervei pentru acoperirea deficitului curent al sistemului de pensii sau al rezervei tehnice (de economii);
• elaborarea de propuneri de modificare a mărimii tarifului de asigurare în conformitate cu prevederile privind atingerea nivelului dorit de finanțare;
• evaluarea impactului modificărilor condiţiilor economice şi demografice asupra stării sistemului.

Astfel, modelul de pensii este utilizat pentru a prezice baza de calcul a primelor de asigurare și costul finanțării pensiilor. Pe baza rezultatelor obtinute, un program de modificare a tarifelor de asigurare pt diverse opțiuni finanţarea sistemului de pensii.

Analiza diferitelor sisteme de pensii permite clasificarea acestora în funcție de cele mai importante caracteristici (Tabelul 5).

Tabelul 5

Criterii-caracteristici fundamentale ale sistemului de pensii

Nivelul de protecție a pensiilor a populației depinde în mare măsură de doi factori - „maturitatea” sistemului de protecție socială și nivelul de dezvoltare economică a țării. Ambii acești factori și, în consecință, nivelul de protecție a pensiei sunt în mare măsură determinate de fenomene istorice, culturale și sociale.

• A se vedea: Recomandarea nr. 67 (1944), Convenția nr. 102 (1952), Convenția nr. 128 și Recomandarea nr. 131 (1967).
• Trebuie menționat că Federația Rusă nu a ratificat art. 12 din Carta „Dreptul la securitate socială” și art. 13 „Dreptul la asistență socială și medicală”.

O pensie este o plată lunară garantată pentru a asigura cetățenilor în vârstă în caz de invaliditate totală sau parțială, pierderea unui susținător de familie, precum și în legătură cu realizarea unei vechimi stabilite în anumite domenii de activitate.

Sistemul de pensii din Federația Rusă este format din trei niveluri:

1. Prevederea pensiei de stat.

Se acordă cetățenilor cu handicap care, din cauza împrejurărilor, nu au dobândit dreptul la pensie de muncă - persoane cu handicap din grupele I, II și III, inclusiv persoane cu handicap din copilărie, copii cu handicap, bărbați care au împlinit vârsta de 65 de ani, femei care au împlinit vârsta de 60 de ani, care nu au experiență în asigurare; etc. De asemenea, pensiile în temeiul pensiei de stat sunt atribuite cetățenilor pentru a-i compensa pentru câștigurile pierdute în legătură cu încetarea funcției publice de stat federal la atingerea vechimii stabilite; sau pentru a compensa prejudiciile cauzate sănătății cetățenilor în timpul serviciului militar, ca urmare a radiațiilor sau a dezastrelor provocate de om, în cazul invalidității sau pierderii unui susținător de familie și într-o serie de alte cazuri. Pensia de stat este asigurată pe cheltuiala bugetului federal al Federației Ruse. 3.000.000 de persoane primesc pensii în cadrul sistemului de pensii de stat.

2. Asigurare obligatorie de pensie

Ca parte a asigurării obligatorii de pensie (MPI), se atribuie și se plătește o pensie de muncă. Pensie de muncă – lunară plată în numerarîn vederea despăgubirii asiguraților pentru salariile și alte plăți pierdute din cauza apariției incapacității datorate bătrâneții sau invalidității, precum și pentru membrii de familie cu handicap ai asiguraților - salariile și alte plăți și remunerații ale întreținătorului de familie pierdute ca urmare a decesului acestora. persoane asigurate, dreptul la care se determină în conformitate cu legislația în vigoare.

A insera - art. 39, „Constituția Federației Ruse 1. Fiecărei persoane i se garantează securitatea socială în funcție de vârstă, în caz de boală, invaliditate, pierderea întreținătorului familiei, pentru creșterea copiilor și în alte cazuri stabilite de lege. 2. Se stabilesc pensiile de stat și prestațiile sociale. prin lege 3. Se încurajează prestaţiile sociale voluntare asigurări, crearea unor forme suplimentare de asigurări sociale şi caritate. Condiție prealabilă a atribui o pensie de munca - minim 5 ani experienta in asigurare. Vârsta general stabilită de pensionare la bătrânețe este de 60 de ani pentru bărbați și 55 de ani pentru femei. Perioada de asigurare este durata totală a perioadelor de muncă în care au fost plătite contribuții de asigurare pentru angajat la Fondul de pensii al Federației Ruse. Există trei tipuri de pensii în cadrul asigurării obligatorii de pensie: pensia pentru limită de vârstă, pensia de muncă de invaliditate și pensia de muncă de urmaș. OPS se realizează pe cheltuiala contribuțiilor de asigurare de la angajatori pentru angajații lor la Fondul de pensii al Federației Ruse. 36.000.000 de oameni din Rusia primesc pensii de muncă.

3. Prevedere de pensie non-statală (suplimentară).

Non-statale Fondul de pensii deservesc peste 20 de milioane de cetățeni ruși. Peste 15,44 milioane de persoane formează partea finanțată a pensiei lor de muncă în fondurile de pensii nestatale. Aproape 6,6 milioane de persoane acumulează pensii în FNP în temeiul prevederilor de pensii voluntare (non-statale).

Acestea sunt pensii suplimentare plătite de fondurile nestatale de pensii (FNP). Pentru a primi o astfel de pensie, un cetățean trebuie să încheie un acord cu un fond de pensii nestatal și să-și aducă propriile contribuții voluntare pentru un anumit timp. Pe lângă cetăţeanul însuşi, contribuţiile la pensia suplimentară non-statală pot fi făcute de angajatorul său. 6.700.000 de oameni participă astăzi la programe de pensii non-statale.

Pensia suplimentară se formează nu numai din contribuțiile voluntare la FNP, ci și din veniturile din investiții primite din investirea acestor contribuții. Cum funcționează sistemul de asigurări obligatorii de pensie? Asigurarea obligatorie de pensie este o parte amânată a câștigurilor care se plătește la producerea unui eveniment asigurat - de exemplu, la împlinirea vârstei de pensionare. Cu cât au fost trimiși mai mulți bani către fondul tău viitoare pensie pe toată durata de viață, cu atât va fi mai mare. Cetăţenii care fac obiectul asigurării obligatorii de pensie se numesc asiguraţi. Persoanele asigurate sunt cetățeni ai Federației Ruse, precum și cetățeni străini și apatrizi care locuiesc permanent sau temporar pe teritoriul Federației Ruse:

• - lucrează în baza unui contract de muncă sau în baza unui contract de drept civil (așa lucrează majoritatea oamenilor ca angajați);
• - cei care se asigură singuri cu muncă (antreprenori individuali, avocați, notari angajați în practică privată); care sunt membri ai gospodăriilor țărănești (de fermă);
• - lucrează în afara teritoriului Federației Ruse în cazul plății contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse;
• - care sunt membri ai comunităților tribale, familiale ale popoarelor mici din Nord, angajate în sectoarele economice tradiționale;
• - clerul.

Confirmarea că ați devenit participant la sistemul de asigurări obligatorii de pensie - un certificat de asigurare OPS (de obicei un plastic verde sau un card laminat). Puteți solicita acest lucru personal la biroul Fondului de pensii de la locul dvs. de reședință. Din 2011, Fondul de pensii al Federației Ruse începe să înregistreze toți rușii în sistemul fondului de pensii, indiferent de vârstă. Până în 2010, certificatele de asigurare OPS erau eliberate numai persoanelor cu vârsta de peste 14 ani atunci când aplicau la Fondul de pensii din Rusia sau erau eliberate de primul angajator. Certificatul conține date personale și numărul de cont personal în Fondul de pensii al Rusiei - SNILS.

SNILS este numărul de asigurare al contului personal individual al unui cetățean în sistemul de asigurări obligatorii de pensie. Fondul de pensii al Federației Ruse a fost însărcinat să se înregistreze în sistemul Fondului de pensii al Rusiei în 2011 și să elibereze SNILS fiecărui cetățean minor al Federației Ruse. Acest lucru necesită participare personală. Trebuie să completați un formular special și să îl depuneți la Fondul de pensii. Acest lucru este important, deoarece SNILS devine singurul identificator al datelor personale ale cetățenilor din toate departamentele federale și regionale ale Rusiei, identificatorul cardurilor universale. Cu ajutorul unor astfel de carduri, puteți primi o varietate de servicii guvernamentale - de la îngrijiri medicale până la călătorii cu reduceri în transport.

Continuăm să vorbim despre pensii. Astăzi vom discuta ce tipuri de sisteme de pensii există și cum funcționează acestea.

Tipuri de sisteme de pensii

Există două tipuri de sisteme de pensii: de distribuție și finanțate.

Sistemul de pensii cumulate

Esența este deja în nume: în timp ce o persoană lucrează, face deduceri din salariu sau angajatorul o face pentru el. Aceste fonduri nu sunt cheltuite pentru plăți către pensionarii actuali, ci sunt contabilizate într-un cont separat, investite și generează venituri.

Avantajul sistemului este că este puțin afectat de o scădere a natalității, de creșterea speranței de viață și, în consecință, de o creștere a numărului de pensionari. Oricât de mult a acumulat o persoană, asta va primi. Situația demografică îl îngrijorează puțin.

• Într-un astfel de sistem, cei care nu pot economisi singuri pentru o pensie sunt lipsiți de apărare: persoane cu dizabilități, persoane cu puțină experiență, mame cu mulți copii etc. Rudele lor, care poartă povara de a le asigura, sunt și ele vulnerabile. Toți acești oameni nu pot decât să aștepte milă de la stat
• Mărimea pensiei depinde în mare măsură de strategia investițională aleasă. Despre Rentabilitatea FPN A existat deja un articol, iar situația de acolo nu este roz
• Toate efectele pozitive ale introducerii unui sistem de economii nu se simt imediat. La urma urmei, pensionarii existenți care nu sunt afectați de sistemul de finanțare mai trebuie să plătească pensii. Acest lucru crește povara bugetului de stat (sau obligă statul să majoreze contribuțiile la pensie).

Sistem de distribuție

Sistemul de distributie functioneaza pe principiul solidaritatii sau al asistentei reciproce intre generatii. Prin urmare, se mai numește și solidari. Oamenii muncitori își folosesc contribuțiile pentru a asigura viața pensionarilor. Adică fiecare generație primește pensii în detrimentul următoarei. În acest caz, contribuțiile plătite nu sunt investite, ci sunt folosite pentru plata pensiilor curente.

Un avantaj al sistemului de distribuție este că pensiile sunt primite și de cei care nu au putut să își asigure pensiile cu propriile contribuții.

Dezavantajul este că depinde de situația demografică. Sistemul depinde de raportul dintre venituri (și anume, numărul de plătitori și valoarea contribuțiilor) și cheltuieli, adică numărul de pensionari și valoarea plăților. O modificare a oricăruia dintre aceste numere afectează în mod inevitabil echilibrul întregului sistem. Dacă natalitatea scade și speranța de viață crește, contribuțiile curente nu mai sunt suficiente pentru plata pensiilor. Banca Mondială a scris despre această problemă încă din 1994 în raportul său „Averting the Old Age Crisis”.

Care model este cel mai uman?

Finanțat, unde fiecare este pentru el însuși, sau solidari, unde atât contribuțiile, cât și pensiile sunt distribuite egal între oameni? Da, sistemul de economii este bun pentru că contribuțiile tale sunt doar ale tale. Dacă există și dacă sunt destui. Și dacă nu, atunci asta e doar problema ta. Vrei o astfel de schemă pentru tine? Și amintiți-vă că, cu un astfel de sistem, dacă părinții tăi nu au economisit pentru pensie, aceasta este și problema ta. Daca sotia ta a nascut mai multi copii, iar din aceasta cauza contributiile ei nu sunt suficiente pentru o pensie normala, aceasta va fi si problema ta. Și soția are și părinți, iar dacă din anumite motive nu au economisit pentru pensie, atunci ghiciți a cui este problema? Nu este mult pentru o singură persoană? Se pare că sistemul finanțat este bun pentru persoanele singure sănătoase, fără părinți cu venituri mici. Aspru, dar adevărat. Restul beneficiaza de un sistem de solidaritate, in care pot fi macar protejati de incarcatura excesiva.

Avem un sistem de pensii de distribuție în Rusia. , deci haideți să vorbim în continuare despre sistemul de distribuție.

De ce este benefic să ai mulți oameni cu venituri mari (și albe)?

Să ne uităm la exemple.

Ivan primește un salariu lunar de 130.500 de ruble. Salariul lui Ivan este alb, adică angajatorul său face în mod regulat contribuții la Fondul de pensii. Și nu numai acolo, dar nu despre asta vorbim acum.

Contribuțiile la Fondul de pensii se calculează din salariu înainte de deducerea impozitului pe venitul personal. Pentru Ivan este de 1.800.000 de ruble pe an.

Suma maximă pentru care se plătesc 22% din contribuții este de 1.021.000 de ruble.

Adică, din această sumă, Ivan plătește 224.620 de ruble către Fondul de pensii.

Dar restul veniturilor?

Pentru veniturile de peste 1.021.000 de ruble pe an, contribuțiile la pensie sunt plătite cu o rată de 10%.

Adică (1.800.000 - 1.021.000) * 10% = 779.000 * 10% = 77.900 de ruble.

În total, 224.620 + 77.900 = 302.520 de ruble în contribuții pe an sunt deduse din salariul lui Ivan la Fondul de pensii.

Sau o medie de 25.210 de ruble pe lună.

Pensia medie în 2017 a fost de 13.800 de ruble.

Adică, de fapt, contribuțiile lui Ivan sunt suficiente pentru pensiile a 2 pensionari.

Alt exemplu.

Busuioc. Salariul lunar înainte de impozitare este de 15.000 de ruble pe lună sau 180.000 de ruble pe an.

Calculăm câți bani trec din venitul lui la Fondul de pensii.

180.000 * 22% = 39.600 de ruble pe an.

Sau 3.300 de ruble pe lună.

Adică să plătească pensia medie un pensionar are nevoie de contribuții de la 4 angajați cu un salariu de 15.000 de ruble.

Important este că, cu astfel de contribuții la Fondul de pensii, fondurile lui Vasily nu ar fi suficiente nici măcar pentru a-și finanța propriile pensia minima in viitor.

De asemenea, merită amintit că întreprinzătorii individuali (PI) în 2018 se transferă la Fondul de pensii 26.545 de ruble pe an cu venituri mai mici de 300 de mii de ruble. Dacă venitul unui antreprenor individual depășește 300 de mii de ruble, se adaugă încă 1%. Dar suma totală acumularea pensiilorîncă destul de mic. Dacă un antreprenor individual a câștigat 1 milion de ruble, atunci va plăti 33.545 de ruble Fondului de pensii. Situația este și mai deplorabilă decât a lui Vasily. Pensia antreprenorului individual va fi plătită „contributiv” de către ceilalți participanți la sistemul de solidaritate.

Concluzia 1

În cadrul sistemului de solidaritate, nu numai plățile sunt distribuite între toți pensionarii, ci și contribuțiile între lucrători. Fiecare asigură cât mai mulți pensionari. Unii își pot asigura un sfert din pensie, alții 2 sau chiar mai mult, dar toată lumea primește pensie. Datorită acestui sistem, povara asupra persoanelor cu venituri mici este redusă.

Deci, Vasily din exemplu nu și-ar putea întreține părinții. Sistemul de distribuţie îi este benefic, pentru că cu ea, părinții lui primesc în medie 27.000 de ruble. pentru doi, în ciuda faptului că Vasily plătește contribuții de 3.300 de ruble.

Concluzia 2

În cadrul unui sistem de distribuție, este benefic pentru societate ca numărul maxim de oameni să primească venituri mari. Și în același timp au plătit toate impozitele și taxele. Deci, Ivan din exemplu, cu deducerile sale dintr-un salariu de 150.000 de ruble (înainte de impozitul pe venitul personal), întreține 2 pensionari, indiferent dacă are sau nu părinți. În cadrul unui sistem de finanțare, venitul personal ar fi beneficiul sau problema personală a fiecărui individ.

Concluzia 3

Cu toate acestea, cel mai bun efect este obținut din funcționarea simultană a sistemelor de distribuție și stocare. Mai mult, este vorba de economii voluntare, atunci când o persoană decide singură câți bani va economisi pentru pensie și unde. Se datorează utilizării simultane a ambelor sisteme pensionari europeni și americaniși primesc plăți mari de 58-83% din veniturile anterioare.

A fi sau a nu fi

Sistemul de pensii cumulate din Rusia

elevii anului 2

programul de licență

administrația municipală”

VASILYEVA Evgenia Igorevna

(semnătură)

student anul 2

programul de licență

direcţiile „Guvernul şi

administrația municipală”

SUMATOKHIN Alexei Sergheevici

__________________________________

(semnătură)

Consilier stiintific:

dr., art. profesor.

GOLUBEVA Anastasia Alekseevna

„ÎNDEPTE CERINȚELE”

_____________________________

(semnătură supraveghetor științific)

„_____” _______________ 2012

Saint Petersburg

Introducere

În 2002, în Federația Rusă a fost efectuată o reformă a pensiilor, care a constat într-o tranziție de la un model de distribuție la un model finanțat condiționat. Reforma anterioară a pensiilor nu și-a îndeplinit obligațiile sub forma unui sprijin material suficient pentru persoanele care au pierdut oportunitatea de a primi un venit regulat, al căror număr depășește deja un sfert din populație și continuă să crească, ceea ce, pe fondul universal acoperirea populației de către sistemul de pensii, indică relevanța problemei luate în considerare. Faptul de ineficiență a influențat conștientizarea necesității de inovare în sistemul de pensii.

Motivul influenței totale a statului asupra asigurării pensiilor este evident din punctul de vedere al definiției Rusiei ca succesor legal al URSS, care a jucat un rol paternalist în viața populației. Povara socială ridicată asupra statului determină complexitatea și complexitatea reformei pensiilor.

Scopul lucrării noastre este o analiză retrospectivă a reformei pensiilor din 2002, evaluând schimbările în parametrii sistemului de pensii prin studierea informațiilor statistice.

Sistemul de pensii

Tipuri de sisteme de pensii

Sistemul de pensii sau PS este un ansamblu de instituții juridice, economice și organizatorice care vizează acordarea de sprijin material cetățenilor sub formă de pensii.

O pensie este o prestație în numerar obișnuită (de obicei lunară) care este plătită următoarelor grupuri de persoane:

1. Persoane care au atins o anumită vârstă (de pensionare). La împlinirea vârstei de pensionare stabilită de stat, persoanele fizice încetează să mai aducă contribuții fiscale la pensie și devin beneficiari ai plăților de pensie de la Fondul de pensii.

2. Persoane cu dizabilităţi.

3. Familii care și-au pierdut susținătorul de familie.

Astăzi există trei tipuri de PS.

1. Distributiv sau parametric. Acest sistem se bazează pe principiul solidarității generaționale: plățile curente de pensie se formează folosind contribuțiile la pensie ale persoanelor care lucrează. Astfel, se realizează repartizarea fondurilor.

2. Cumulativ. Contribuțiile la pensie nu au o parte de asigurare, ci constau doar dintr-o componentă finanțată, cu valorificarea ulterioară a acesteia.

3. Distributie cu element de depozitare sau mixt. Contribuțiile la pensie sunt împărțite în părți de asigurări și de economii. Partea finanțată este capitalizată la un anumit procent.

PS în lume.

Primul sistem de pensii a fost format în Germania. Potrivit unei legi adoptate la sfârșitul anilor 1880, pensiile erau acordate persoanelor în vârstă care împliniseră vârsta de 70 de ani. Se credea că până la această vârstă o persoană a reușit să-și epuizeze toate resursele de muncă, după care este lipsită de posibilitatea de a-și asigura viața. Întrucât la sfârșitul secolului al XIX-lea doar un număr mic de oameni trăiau până la 70 de ani și chiar mai mulți oameni au devenit incapabili să muncească chiar înainte de această vârstă, s-a decis scăderea vârstei de pensionare la 65 de ani.

După cum sa menționat mai sus, modelul pur de distribuție și acumulare a angajărilor de pensii este extrem de rar. Practic, cel mai adesea poți găsi un model mixt.

Sistemul de pensii chilian.

PS chilian este pe bună dreptate considerată una dintre substațiile inovatoare din lume. Principala caracteristică a acestui sistem a fost introducerea unei pensii cu capitalizare absolută. Tranziția bruscă de la un sistem cu plata pe măsură la un sistem cu finanțare absolută în 1981 a fost cauzată de un excedent bugetar ridicat și de politicile administrative stricte ale statului.

Fiecare cetățean care lucrează face o contribuție lunară la contul său de pensie în cuantum de 10% din salariu. În continuare, fondurile sunt valorificate într-o societate privată de management aleasă de cetățean. Cu toate acestea, în ciuda naturii finanțate a pensiilor, statul, angajatorul și lucrătorul însuși sunt în mod egal responsabili pentru contribuțiile la pensie.

Există, de asemenea, două scheme de plată a pensiilor:

1. Renta viageră - o persoană primește lunar anumite plăți pentru tot restul vieții. Această schemă este implementată la împlinirea vârstei de pensionare: 65 de ani pentru bărbați și 60 de ani pentru femei.

2. Pensionarea programată – se calculează contribuțiile la societatea de administrare, precum și plățile de pensie, conform unei scheme derivate individual. Acest sistem prevede pensionarea anticipată.

Sistemul de pensii din Kazahstan.

După prăbușirea URSS, în Kazahstan a fost luată decizia de a trece la un PS cumulativ, al cărui prototip era PS chilian. De la începutul anului 1998, toți cetățenii care lucrează trebuie să facă o contribuție lunară obligatorie de 10% din salariu în conturile individuale de pensii de economii ale fondului de pensii.

Scopul principal al reformei pensiilor din Kazahstan este achiziționarea unui investitor suplimentar sub formă de fonduri de pensii, precum și activarea bursei de valori.

Vârsta de pensionare a fost stabilită la 58 de ani pentru femei și 63 pentru bărbați. Dar în prezent există o discuție despre egalizarea de gen a vârstei de pensionare (creșterea vârstei de pensionare a femeilor la nivelul bărbaților), care va afecta cetățenii născuți înainte de 1997 inclusiv.

Există doar cinci țări care practică utilizarea unui sistem de pensii cu finanțare absolută: Chile, Kazahstan, Bolivia, Mexic și El Salvador.

sistemul german de pensii

PS german este format din trei niveluri:

1. Asigurare obligatorie de pensie - plătită de stat sub formă de plăți comune de pensie.

2. Asigurarea voluntară pentru limită de vârstă – deducerea contribuțiilor la pensie la întreprinderile în care persoana lucrează.

3. O modalitate privată de a asigura o pensie decentă este toate formele de creare a capitalului privat.

Astfel, Germania are un PS pur distributiv, dar are și un element finanțat voluntar.

Vârsta de pensionare apare atunci când bărbații împlinesc 65 de ani, iar femeile 60 de ani. Există posibilitatea de pensionare anticipată cu condiția să aveți 35 de ani de experiență în muncă.

Participanții RF PS

1. Fond de pensii

Fondul de pensii al Federației Ruse a fost creat la 22 decembrie 1990 prin rezoluția Consiliului Suprem al RSFSR nr. 442-1 „Cu privire la înființarea Fondului de pensii al RSFSR”. Astăzi este cel mai mare fond centralizat de stat dintre fondurile sociale extrabugetare, asigurând formarea și distribuirea resurselor financiare în scopul acordării de pensii populației. Fondurile extrabugetare rămase reprezintă doar aproximativ 25% din fondurile extrabugetare.

Deoarece Fondul de pensii este o verigă importantă în sistemul financiar al Federației Ruse, acțiunile fondului sunt strict formalizate:

· PF este planificat de organisme guvernamentale, prin urmare are un accent strict și este, de asemenea, controlat de acestea (Guvernul Federației Ruse și managementul PF)

· Fondurile fondului nu aparțin bugetului, prin urmare sunt cheltuite exclusiv pentru cheltuieli extrabugetare aferente sistemului de pensii.

· Fondul este format din prime de asigurare platite de persoane fizice si juridice, care sunt de natura fiscala, adica stabilite de stat si sunt obligatorii.

Fondul de pensii al Federației Ruse se ocupă de atribuirea și plata pensiilor, ține evidența fondurilor primite în temeiul prevederilor obligatorii de pensie (OPS), atribuie și implementează plăți de pensii anumitor categorii de persoane (persoane cu handicap, veterani etc.), interacționează cu asigurații (angajatorii), încasează restanțe, eliberează certificate pentru primirea și plata fondurilor de capital de maternitate.

2. Angajatorii

Angajatorii joacă un rol important în PS. Ei sunt cei care sunt obligați să plătească contribuțiile la pensie pentru angajați. În articolul 6 din Legea nr. 167-FZ, angajatorii sunt denumiți „asigurători cu asigurări obligatorii de pensie (OPI)” și îi clasifică drept persoane care efectuează plăți către persoane fizice în baza unui contract de muncă.

Deținătorii de polițe de asigurare sunt persoane fizice, organizații sau antreprenori individuali (detective privați, notari privați, avocați etc.). Aceștia din urmă joacă și rolul de asigurat, deoarece plătesc contribuții pentru ei înșiși.

3. Muncitori

Participanți mai degrabă pasivi la PS. Au calitatea de asigurat, intrucat dupa ce asiguratul achita contributii de asigurare la Fondul de pensii, asiguratii primesc dreptul la pensie de munca la implinirea varstei de pensionare.

Un cetățean are dreptul de a încheia în mod independent un acord cu unul dintre fondurile nestatale de pensii. În acest caz, el devine un participant activ la formarea unei viitoare pensii, de asemenea, dacă este antreprenor individual și este angajat în deducerea contribuțiilor la Fondul de pensii pe cont propriu.

4. Pensionari

pensionari – grup social persoane pentru care s-a format un sistem de pensii care să le asigure un nivel de trai decent, beneficiari ai sistemului de pensii.

5. Fonduri de pensii nestatale

NPF este în același timp și o instituție socială și financiară. Conform legii, aceste fonduri sunt create exclusiv sub forma unei organizații non-profit care se ocupă doar de problemele legate de pensii: colectarea contribuțiilor la pensie, investirea banilor în scopul creșterii (această funcție este de obicei gestionată de societatea de administrare) și, majoritatea important, plata pensiilor.

Începând cu 1 august 2011, în Federația Rusă erau înregistrate 313 NPF. Legislația Federației Ruse determină activele în care pot fi investite contribuțiile la pensie și structura portofoliului de investiții.

Din 2004, orice cetățean după plac poate încheia un acord cu un fond de pensii nestatal, conform căruia economiile sale de numerar vor fi redirecționate de la Fondul de pensii rus către fondul de pensii nestatal.

6. Companii private care gestionează economii de pensii

De obicei, gestionarea conturilor de pensii este transferată în mâinile unor companii private, care se angajează să administreze fondurile cât mai benefic pentru client.

Din 2003, în Rusia a devenit posibilă alegerea independentă a unei companii de management care are licență pentru a furniza acest tip de servicii și a trecut un concurs special. Dar, din păcate, doar un număr mic de oameni știu despre această posibilitate. Prin refuzul administrării pensiei de către o firmă privată sau prin neutilizarea dreptului dumneavoastră din necunoaștere, gestionarea pensiei trece în mâinile unei companii de stat.

7. Companie de stat care gestionează economii de pensii

Din 2003, Vnesheconombank (VEB) a fost numită ca societate de administrare a statului.

8. Participanții la infrastructură ai sistemului de pensii

Printre participanții la infrastructură ai PS se pot distinge următoarele:

· Brokerii.

NPF-urile sunt interesate să cumpere și să vândă titluri de valoare la bursă, așa că adesea încheie un acord cu o firmă de brokeraj care cunoaște în detaliu complexitatea lucrului la bursă.

· Auditori

FNP trebuie să efectueze un audit o dată pe an pentru a confirma acuratețea contabilității și raportării.

· Actuari

Un actuar este o persoană care efectuează o evaluare actuarială a activităților unui fond de pensii nestatal cel puțin o dată pe an. Acești specialiști evaluează sustenabilitatea pe termen lung a fondurilor de pensii nestatale și verifică coerența dintre activele de pensii și pasivele de pensii.

· Depozitari speciali

Aceste organizații oferă servicii pentru înregistrarea drepturilor asupra valorilor mobiliare și stocarea acestora. De asemenea, monitorizează îndeplinirea obligațiilor societăților de administrare și ale fondurilor de pensii nestatale.

9. Organisme de reglementare de stat ale sistemului de pensii

Procesul legislativ legat de inovațiile din PS este realizat de Duma de Stat și Consiliul Federației. Ministerul Muncii monitorizează implementarea legislaţiei şi dezvoltare sociala Federația Rusă și Ministerul Finanțelor.

Complexitatea analizării reformei pensiilor este determinată de specificul obiectului acesteia - venitul viitor al populației active în prezent, iar dezvoltarea acesteia necesită extinderea orizontului de planificare și un studiu amănunțit al peisajului economic. O evaluare completă a rezultatelor va fi posibilă în 2022, odată cu începerea plăților părții finanțate.

Dezavantajul structural care caracterizează modelul utilizat anterior a fost lipsa de paritate între contribuțiile reale individuale la sistemul de pensii și mărimea pensiei. Acest lucru a descurajat prezentarea veniturilor reale atât de către lucrători, cât și de către angajatori, ceea ce a avut ca rezultat plata contribuțiilor doar din partea legală a salariului și o reducere a bazei de impozitare: aproximativ două treimi din venituri au fost ascunse în „umbra” economia. Însoțită de o scădere a raportului dintre numărul cetățenilor activi care lucrează și numărul de pensionari rezultat în urma crizei demografice, acest viciu a demonstrat insolvența economică și insolvența conștiinței egalitariste. Astfel, scăderea „coeficientului de sprijin”, care acționează ca unul dintre cele mai importante criterii ale sistemului de pensii, este o creație de factori demografici și economici. Nemulțumirea populației, pe de o parte, față de nivelul scăzut al pensiilor, care rămâne în urmă față de nivelul de existență al pensionarului, și, pe de altă parte, față de nivelul ridicat al contribuțiilor fiscale, a generat tensiune socială și politică, care a fost motiv pentru implementarea reformei pensiilor.

Sarcini și obiective

Obiectivele reformei pensiilor au fost declarate în următoarele documente:

1. Programul reformei pensiilor 1998

2. Proiectul Direcțiilor principale de dezvoltare socio-economică a Federației Ruse pe termen lung în anul 2000.

3. Planul de acțiuni al Guvernului Federației Ruse în domeniul politicii sociale și al modernizării economice pentru 2000-2001.

4. Programe de dezvoltare socio-economică a Federației Ruse pe termen mediu (2002-2004)

În primele trei documente, sarcina principală a reformei sistemului de pensii pe termen mediu este realizarea (menținerea) stabilității financiare și echilibrului sistemului de pensii, în timp ce în ultimul este stabilirea legătură strânsăîntre cuantumul pensiei și contribuțiile plătite anterior și o creștere a nivelului real al asigurării pensiei.

Documentele de mai sus conțin și obiectivele reformei pensiilor:

1. Consolidarea principiilor asigurărilor în furnizarea de pensii

2. Creșterea mărimii reale a pensiilor

3. Asigurarea stabilității financiare și a echilibrului sistemului de pensii

4. Implicarea economiilor cetățenilor în procesul investițional prin asigurare

În plus, sunt implicate următoarele:

5. Creșterea volumului de creditare pe termen lung în economie

6. Legalizarea veniturilor din muncă și stimularea reducerii sectorului informal pe piața muncii prin:

6.1. reducerea sarcinii fiscale asupra angajatorului

6.2. creșterea interesului angajaților pentru plata contribuțiilor la sistemul de pensii

7. Asigurarea transparenței sistemului de pensii

8. Asigurarea independenței sistemului de pensii de influența factorilor politici

Esența reformei pensiilor începută în 2002 a fost restructurarea infrastructurii pensiilor, trecerea de la un sistem de pensii de distribuție-egalizare la un sistem de pensii de distribuție-cumulare, stabilirea unei relații directe între nivelul câștigurilor și mărimea pensiei. În noul model, salariile sunt înregistrate pe toată durata vieții de muncă, dar doar jumătate din contribuții (14%) se acumulează sub formă de obligații ale statului de plată a pensiilor (relevante la momentul începerii reformei).

A fost elaborată o nouă legislație privind pensiile și a fost aproape complet pusă în aplicare în 2002-2003. Astfel, au fost create instituții de asigurare obligatorie de pensie, formare și investire a economiilor de pensie în cadrul părții finanțate a pensiei de muncă, iar funcțiile asigurătorului pentru asigurarea obligatorie de pensie au fost denaționalizate. Tot în cadrul acesteia se organizează împărțirea pensiilor în două categorii: o pensie de muncă, al cărei drept este acordat bărbaților care au împlinit vârsta de 60 de ani și femeilor care au împlinit vârsta de 55 de ani, cu condiția cel puțin 5 ani de experiență în muncă și o pensie conform prevederii pensiei de stat, oferite cetățenilor pentru a-i despăgubi pentru câștigurile (veniturile) pierdute în legătură cu încetarea funcției publice de stat federal la atingerea vechimii stabilite de lege la intrarea în muncă. o pensie pentru limită de vârstă (invaliditate); sau în scopul compensării câștigurilor pierdute pentru cetățeni din rândul cosmonauților sau din rândul personalului de testare în zbor în legătură cu pensionarea pentru vechime în muncă; sau în scopul despăgubirii pentru prejudiciile cauzate sănătății cetățenilor în timpul serviciului militar, ca urmare a radiațiilor sau a dezastrelor provocate de om, în caz de invaliditate sau pierderea unui susținător de familie, la împlinirea vârstei legale; sau cetăţeni cu dizabilităţi pentru a le asigura un mijloc de existenţă. A fost introdusă interdicția de a primi simultan două pensii de muncă, dar este permis ca anumite grupuri de pensionari din ambele categorii să primească pensii în același timp. Inovațiile includ, de asemenea, eliminarea restricțiilor privind valoarea maximă a plăților și plata pensiilor pensionarilor care lucrează și un accent pe modelul de indexare „elvețian”.

Indicatori de maturitate PS

Pentru a descrie maturitatea sistemului de pensii, vom calcula coeficientul de dependență economică și coeficientul de sprijin PS.

· Coeficientul EZ se calculează după cum urmează:

K ez =H pence /H pl, unde

K ez - coeficientul de dependenţă economică a sistemului de pensii

Caracterizează numărul de pensionari per persoană angajată. Cu cât coeficientul este mai mare, cu atât sistemul devine mai matur. Pe diagrama 1 creșterea coeficientului EZ este în mod clar descrisă, ceea ce poate indica formarea unei noi substații de distribuție și stocare în Rusia. Există de multă vreme o tendință de creștere a numărului de angajați pe piața muncii, ceea ce reduce semnificativ povara asupra sistemului de pensii. Din 2009 însă, s-a înregistrat o creștere a numărului de pensionari și o scădere a populației active.

· Rata suport PS

Acest indicator este calculat folosind formula:

K p =H pl /H pence, unde

K p - coeficientul de suport al sistemului de pensii

N pl – numărul plătitorilor de contribuții (populație ocupată)

H pence – numărul de pensionari

Rata de sprijin PS arată câți muncitori sunt pe pensionar. Acest coeficient este inversul celui precedent. Pe diagrama 1 Schimbarea indicatorului în timp este, de asemenea, prezentată clar.

ÎN masa 2 Sunt prezentate date statistice preluate de pe site-ul Sistemului Informațional Unificat Interdepartamental (EMIS) și se calculează coeficienții.

Tabelul 2 „Indicatori ai maturității PS”

Graficul 1 „Indicatori ai maturității PS”

După ce am evaluat maturitatea PS RF, putem ajunge la concluzia că reforma pensiilor a fost efectivă în primii cinci ani, dar apoi introducerea elementului de finanțare nu a făcut decât să crească povara asupra economiei.

Povara dubla

După trecerea la un PS distributiv cu element de acumulare, în legislație se prevedea că pentru persoanele născute înainte de 1967 este în vigoare un PS distributiv, iar pentru cetățenii născuți din 1967 și ulterior se va aplica un sistem de distribuție-economii. Această inovație poate fi numită „o povară dublă”. Sensul acestui concept este că statul formează economii în conturile de pensii ale unor cetățeni și, în același timp, poartă responsabilitatea plății pensiilor comune altora.

Situația demografică

Indicatorii maturității PS indică situația demografică a Federației Ruse, și anume tendința de îmbătrânire a rezidenților Federației Ruse, care nu are loc prin creșterea numărului de pensionari (în ultimii ani, speranța de viață în Federația Rusă a scăzut) , ci printr-o reducere a numărului de angajați în economia rusă.

Concluzie

Realitățile rusești impun utilizarea unui sistem de pensii de distribuție-economii.

Anexa 1.

„Ratele primelor de asigurare pentru 2012 (212-FZ „Cu privire la contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii al Federației Ruse, la Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii” din 01.01.2010)

Anexa 2 « Analiza comparativă a elementelor de capital de pensii, asigurări și economii,

pentru cetățenii născuți în 1966 și 1967 (altele fiind egale)"

Http://expert.ru/kazakhstan/2012/46/sistema-zavisla

Http://www.delo-press.ru/articles.php?n=5525

Http://taxpravo.ru/faq/statya-169607-tarifyi_strahovyih_vznosov_na_2012_god

Http://www.napf.ru/main_activities/napf_funds

Http://www.pfrf.ru/labor_old_age_pension

A fi sau a nu fi

sistemul de pensii finanțat din Rusia

Lucru analitic de grup

elevii anului 2

programul de licență

direcţiile „Guvernul şi

administrația municipală”

VASILYEVA Evgenia Igorevna

__________________________________

(semnătură)

student anul 2

programul de licență

direcţiile „Guvernul şi

administrația municipală”